бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьАнализ деятельности коммерческого банка

| - в рублях |11,69|12,74|13,6 |16,87 |18,34 |19,19|26,58|29,53|29,27 |27,34 |24,67 |25,48 |26,3 |

| - в валюте |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|2. Депозиты |50,97|49,95|50,15 |40,3 |40,49 |38,49|34,86|28,93|26,74 |28,77 |31,18 |14,05 |32,07 |

| а) юридических лих |13,37|16,71|18,31 |10,1 |10,39 |6,07 |6,47 |2,82 |2,93 |2,68 |2,7 |2,85 |8,51 |

| - в рублях |13,37|16,71|18,31 |10,1 |10,39 |6,07 |6,47 |2,82 |2,93 |2,68 |2,7 |2,85 |8,51 |

| - в валюте |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

| б) населения |37,6 |33,24|31,84 |30,21 |30,1 |32,42|28,39|26,11|23,81 |26,09 |28,48 |11,2 |2,56 |

| - в рублях |34,26|29,58|27,75 |26,01 |26,2 |29,5 |26,37|24,52|22,05 |23,45 |26,16 |9,83 |21,94 |

| - в валюте |3,34 |3,66 |4,09 |4,19 |3,89 |2,92 |2,02 |1,59 |1,76 |2,64 |2,42 |1,37 |1,62 |

|3. Эмитированные |1,5 |- |- |8,5 |8,35 |8,59 |0,08 |0,04 |- |- |- |- |- |

|ценные бумаги | | | | | | | | | | | | | |

| - в рублях |1,5 |- |- |8,5 |8,35 |8,59 |0,08 |0,04 |- |- |- |- |- |

| - в валюте |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|II.Покупные ресурсы |19 |19,39|19,51 |19,78 |18,44 |18,96|21,45|23,34|24,24 |25,4 |25,64 |26,93 |16,18 |

|1.Межфилиальные |18,6 |18,97|19,1 |19,37 |18,04 |18,55|21,01|22,87|23,75 |24,9 |25,14 |26,4 |15,67 |

|кредиты | | | | | | | | | | | | | |

| - в рублях |18,6 |18,97|19,1 |19,37 |18,04 |18,55|21,01|22,87|23,75 |24,9 |25,14 |26,4 |15,67 |

| - в валюте |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|2.Ресурсы на программу|0,4 |0,42 |0,41 |0,41 |0,4 |0,41 |0,44 |0,47 |0,49 |0,5 |0,5 |0,53 |0,6 |

|"Жилье" | | | | | | | | | | | | | |

| - в рублях |0,4 |0,42 |0,41 |0,41 |0,4 |0,41 |0,44 |0,47 |0,49 |0,5 |0,5 |0,53 |0,6 |

| - в валюте |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |83,16|82,08|83,26 |85,45 |85,62 |85,23|82,97|81,84|80,25 |81,51 |81,49 |66,46 |74,55 |

|III.Собственные |12,25|12,57|12,67 |12,25 |12,19 |12,55|14,21|15,49|16,04 |16,75 |16,73 |17,62 |14,69 |

|средства банка | | | | | | | | | | | | | |

|1.Уставный фонд |6,88 |7,08 |7,14 |6,64 |6,68 |3,58 |7,79 |8,49 |8,77 |9,13 |9,04 |9,54 |9,56 |

|2.Резервный фонд |1,98 |2,02 |2,04 |2,07 |2,03 |6,88 |2,37 |2,58 |2,68 |2,81 |2,84 |2,98 |- |

|3.Другие фонды |3,39 |3,46 |3,49 |3,54 |3,48 |3,58 |4,05 |4,42 |4,59 |4,81 |4,85 |5,1 |5,13 |

|4.Нераспределенная |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|прибыль | | | | | | | | | | | | | |

|IV.Резерв на покрытие |4,59 |2,13 |2,15 |2,17 |2,15 |2,22 |2,42 |2,63 |2,72 |1,58 |1,6 |1,28 |1,03 |

|кредитных рисков | | | | | | | | | | | | | |

|V.Резерв на покрытие |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|рисков по ценным | | | | | | | | | | | | | |

|бумагам | | | | | | | | | | | | | |

|VI.Кредиторы банка |- |2,18 |1,92 |0,06 |0,04 |- |0,4 |0,04 |0,99 |0,16 |0,18 |14,64 |9,73 |

|VII.Прочие пассивы |- |1,04 |- |0,07 |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|ИТОГО ПАССИВОВ |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |

абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей (см. рис.2.3).

Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за

год составило 42%, или 5,2 млн. рублей. Данная ситуация явилась

следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по

финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к

филиалу «Кузбасспромбанк», что повлекло за собой масштабный отток

средств населения. В связи с этим, филиал понес потери, связанные с

вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного спроса на денежную

наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была

подорвана собственная депозитная база банка.

Рис.2.3. Динамика вкладов населения в

1998 году.

Структура привлеченных средств показывает большую зависимость филиала

от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств

банка. Такое положение связано с тем, что филиал «Кузбасспромбанка»

имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому

собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных

операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной

работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и

организаций различных форм собственности, что позволит снизить

системный риск депозитных операций банка.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов

краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний

срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих

во вклады. В 1998 году средний срок хранения вкладов составил 37,5

дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом. Уровень

оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что

позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и

повышает ликвидность банка. В 1998 году уровень оседания средств во

вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 1997

году. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % –

57,5% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования,

то есть зачисления на счета граждан заработной платы.

Таблица 2.5.

Динамика структуры вкладов населения по срокам

востребования.

| | | | Отклонение за год |

|Срок вклада |1.01.98. |1.01.99. | |

| | | | Сумма тыс| (%) |

| | | |(тыс. рублей)| |

|До востребования | 53,63| 57,49 | -5611 | +3,86|

|До 30 дней | 2,19 | 1,16 | -375 | -1,03|

|От 31 до 90 дней | | 25,54 | -562 | + |

| |14,95 | | |10,59 |

|От 91 до 180 дней | | 3,8 | -2804 | |

| |14,01 | | |-10,21 |

|От 181 до 1 года | 13,0| 12,1 | -1641 | -0,9 |

|От 1 года до 3 лет | 2,22| - | -510 | |

| | | | |-2,22 |

|Итого | 100 | 100 | - 11503 | - |

Из таблицы 2.5. видно, что при значительном оттоке по всем видам

вкладов (11,5млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования

характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения

наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6% и

снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

Таблица 2.6.

Структура привлеченных средств по экономическим

субъектам.

(%)

| Показатели | | |Отклоне- |

| |1.01.98. |1.01.99. |ние |

|I. Средства на счетах юридических лиц| 14,31 | 30,77 | |

| | | |+16,46 |

| 1.Средства бюджетов. | 5,97| 4,59 | |

| | | |-1,38 |

| 2.Средства внебюджетных фондов. | 1,07| 11,52| |

| | | |+10,45 |

| 3.Счета предприятий, находящихся в| 1,06| 0,28 | -0,78|

|федеральной собственности | | | |

| 4.Счета предприятий, находящихся в| 1,0 | 0,53 | -0,47|

|государственной собственности. | | | |

| 5.Счета негосударственных | 5,19| 13,8 | +8,61|

|предприятий. | | | |

| 6.Счета предпринимателей без | 0,02 | 0,01 | -0,01 |

|образования юридического лица. | | | |

|II. Депозиты юридических лиц. | 24,53| 20,55 | -3,98|

| 1.Коммерческих предприятий, нахо- | 0,5 | 0,73 | +0,23|

|дящихся в федеральной собствен- | | | |

| | | | |

|ности. | | | |

| 2.Негосударственных финансовых | 24,02| 19,53 | -4,49 |

|организаций. | | | |

| 3.Негосударственных некомерческих | 0,01 | 0,29 | +0,28 |

|организаций. | | | |

|III. Вклады населения. | 42,05 | 27,58 | -14,47 |

|IV. Межфилиальный кредит. | 19,11 | 21,1 | +1,99 |

|Итого | 100 | 100 | - |

По данным таблицы 2.6. можно сделать вывод о том, что одним из

основных источников привлеченных ресурсов являются средства на счетах

предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и

абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают

средства негосударственных предприятий – 13,8%, а также средства

государственных внебюджетных фондов – 11,52%. Сумма их за год

увеличилась на 5,7 млн. рублей. Наряду с этим произошло уменьшение

суммы депозитов юридических лиц на 6,42% или 4,7 млн. рублей. Высока

в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% -

21,1%) – самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской

ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в

определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные

депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью

банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо

определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость

средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов,

средств в расчетах, операций с ценными бумагами.

Анализируя таблицу 2.7., можно отметить, что среднегодовые остатки

привлеченных ресурсов в целом по банку за 1998 год составили 72,4% к

предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к

затратам 1997 года, то есть в целом произошло снижение стоимости

депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках

привлеченных средств занимают вклады населения (25,3%). Снижение их в

1998 году в сравнении с предыдущим годом составило 45,2%, затраты же

по этим ресурсам сократились в 4,8 раза. Такой разрыв в стоимости

ресурсов возник вследствие того, что часть вкладов по заявлениям

вкладчиков была передана в Сберегательный банк без начисленных

процентов по вкладам. Таким образом, конкуренция на рынке вкладов у

«Кузбасспромбанка» стала крайне слаба. В сложившихся условиях

финансового кризиса для филиала значительную роль в качестве источника

ресурсов стали играть другие элементы депозитной базы.

Таблица 2.7.

Динамика стоимости элементов депозитной базы

банка.

| |Стоимость |Стоимость ре- |Изменение |Темп роста |

|Ресурсы |ре- |сурсов в 1998 г.|за |(%) |

| |сурсов в 1997| |период | |

| |г. | | | |

| |Сумма | |Сумма |(%) |Сумма |(%) |средне|зат- |

| |(тыс. |(%) |(тыс. | |(тыс. | |- |рат |

| |руб) | |руб) | |руб) | |годо- | |

| | | | | | | |вых | |

| | | | | | | |остат-| |

| | | | | | | | | |

| | | | | | | |ков | |

|Депозиты до | 182 |1,6 | 130 | 1,15| -52|-0,4|-0,18 |-28,5 |

|востребования | | | | | |5 | | |

|Срочные депозиты | 2594 |15,6| 1711 |15 | -883|-0,6|-31,4 |-34,0 |

|Вклады населения | 4107 |21 | 846 |7,9 | |-13,|-45,2 |-79,4 |

| | | | | |-3261 |1 | | |

|Межбанковский | 4623 |42 | 5100 |57 | +477 |+15 |-18,7 |+10,3 |

|кредит | | | | | | | | |

|Итого | 11506 |- | 7787 |- | -3719| - | -27,6|-32,3 |

Доля среднегодовых остатков депозитов до востребования при абсолютном

уменьшении на 0,18%, в структуре привлеченных средств увеличилась на

7,3%. Затраты по обслуживанию расчетных, текущих счетов, как правило,

наименьшие. Они составили 1,3% в структуре всех затрат 1998 года. Это

самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента

в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение

остатков на расчетных счетах – непредсказуемо, так как клиенты могут

затребовать свои средства одновременно. В связи с этим, высокая их

доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным условием расчетных

счетов в ресурсной базе считается – до 30%. В нашем примере данный

уровень поддерживается. Затраты по срочным депозитам также опережают

темпы снижения по среднегодовым остаткам на 3,6%. Несмотря на рост

процентных расходов, увеличение срочных депозитов в общей сумме

средств является моментом положительным, поскольку они являются

наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют

кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним

выплачивается более высокий процент. Стоимость срочных депозитных

ресурсов в структуре затрат по привлеченным средствам составляет

21,5%, это на 0,9% меньше, чем в 1997 году. Рекомендуемый уровень в

ресурсной базе – не менее 50%. По анализируемому банку он занимает в

1998 году около 40%, в 1997 году – порядка 47%. Межбанковский кредит –

это самый дорогой элемент депозитной базы, поэтому его высокий

удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию

кредитных ресурсов банка. Из приведенных данных таблицы 2.7. видно,

что доля среднегодовых остатков межфилиального кредита в среднегодовых

остатках всех привлеченных средств достаточно велика (21,1%). Это на

2,3% больше, чем в предыдущем году. В то же время, удельный вес затрат

на привлечение данного вида ресурсов составил 40,3% в 1997 году и

64,4% - в 1998 году, что видно из данных таблицы 2.8.

Таблица 2.8.

Изменение структуры стоимости привлеченных

ресурсов.

(%)

| | Структура стоимости| Отклонение |

|Показатели | |(+,-) |

| |привлеченных ресурсов | |

| | 1997 | 1998 год | |

| |год | | |

|Депозиты до востребования | 1,6| 1,3 | -0,3 |

|Срочные депозиты | 22,4| 21,5 | -0,9 |

|Вклады населения | 35,7| 12,8 | -22,9|

|Межбанковский кредит | 40,3| 64,4 | +24,1|

|Итого | 100 | 100 | - |

Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов очень

важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском

рынке со стоимостью размещенных средств. Если средства мобилизуются по

более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств

неэффективно. Но если ресурсы будут реализованы по более высокой цене

и укороченным срокам, то это будет приносить банку определенный доход

(этот подход в анализе будет рассмотрен более подробно в разделе

«Анализ доходности банка»). Кроме того, нельзя оценить положительно и

большую зависимость банка от кредитов других банков, поэтому

рекомендуемый уровень – 20% в ресурсной базе.

Банку необходимо иметь свою стратегию поддержания устойчивости

депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг – повышение

качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.