бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьКоммерческий банк и система денежных расчетов

Коммерческий банк и система денежных расчетов

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АВИАЦИОННЫЙ

ИНСТИТУТ

(ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ)

Кафедра Экономической теории

РЕФЕРАТ

на тему:

“Коммерческий банк и система денежных расчетов”

Выполнил студент:

Скороходов В.В.

группы:

03-404

Принял преподаватель:

Лонская Г.М.

Москва, 1995

Содержание:

1. ВВЕДЕНИЕ. 3

1.1. СИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСчЕТОВ. 4

2. ОБРАЩАЮЩИЕСя ИНСТРУМЕНТЫ: ПОНяТИЕ И СФЕРЫ ПРИМЕНЕНИя. 6

3. ЧЕК. 9

4. КЛИРИНГ чЕКОВ. РАСчЕТНЫЕ ПАЛАТЫ. 11

5. АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ. 15

5.1. АВТОМАТИчЕСКИЕ РАСчЕТНЫЕ ПАЛАТЫ. 15

5.2. БАНКОВСКИЕ АВТОМАТЫ. 16

5.3. МЕЖБАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННОГО ПЕРЕВОДА СРЕДСТВ. 18

6. ЗАКЛЮчЕНИЕ. 19

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 20

1. ВВЕДЕНИЕ.

Б

анковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной

экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство,

выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают

общую эффективность производства, способствуют росту производительности

общественного труда.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура

банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых

учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для

складывающейся в России и других странах С.Н.Г. новой хозяйственной

системы. Совершается переход от административно–управляемой

высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,

гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе

кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение

прибыли.

В данное время идет поиск и становление оптимальных форм

институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего

механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих

структур. Также проводятся работы по улучшению обслуживания частных лиц и

привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной

банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в то же время чрезвычайно

сложных) задач экономической реформы в России.

Построение такого банковского механизма возможно лишь путем

восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных

учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой

опыт рыночных финансовых структур.

Современные кредитно–банковские системы имеют сложнейшую многозвенную

структуру. Если в качестве основного параметра классификации принять

характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента

современной кредитно–банковской системы:

= центральный (эмиссионный) банк – это банк банков. Он не производит

операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Его клиентура –

коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также

правительственные организации, которым он предоставляет широкий спектр

услуг. Одна из важнейших функций современного центрального банка состоит

в проведении общенациональной кредитно–денежной политики, которая

оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового

сектора и всего народного хозяйства;

= коммерческие банки – это многофункциональные учреждения, оперирующие в

различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки

предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания,

который включает: кредиты, прием депозитов, расчеты и так далее. Этим они

отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают

ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль

базового звена кредитной системы;

= специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,

сберегательные и так далее) – оперируют в относительно узких сферах рынка

ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические

приемы.

1.1. Система денежных расчетов.

П

латежный механизм является одной из базовых структур рыночной экономики. Он

производит своеобразный “обмен веществ” в хозяйственной системе, и от его

четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования

экономических институтов.

Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные. При

этом в крупном (оптовом) обороте доминируют безналичные платежи и расчеты,

а в сфере розничного товарного обмена как и прежде основная масса сделок

опосредствуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние

десятилетия активно внедряются различные формы безналичных расчетов. Однако

в целом, благодаря большому числу мелких товарообменных операций,

налично–денежные платежи преобладают в общей массе операций. Так, в

Финляндии (находящейся на одном из первых мест в мире по развитию

безналичных расчетов) 70( общего количества сделок в хозяйстве

осуществляется при помощи наличных денег.

Наряду с наличными методами платежа, существует большое разнообразие

видов и форм безналичных расчетов (чеки, дебетные и кредетные

поручения(авизо), кредитные карточки). Это разнообразие в различных странах

определяется как уровнем хозяйственного развития, так и традициями,

исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами.

Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и

осуществлении денежных расчетов. К числу важнейших банковских операций,

наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится и платежно – расчетная

функция (об этом говорит и тот факт, что на осуществление расчетов

приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского

персонала).

Это послужило мощным побудительным мотивом к быстрому распространению

в банковском деле новейших методов обработки и передачи информации с

помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Применением

новой технологии банки стремятся замедлить рост операционных издержек,

уменьшить бумажный документооборот, привлечь новых клиентов и обеспечить

выигрыш в борьбе с конкурентами.

Остановимся на некоторых системах денежных расчетов:

Система “жиро” (giro) представляет собой систему безналичных расчетов

с помощью дебетовых и кредитовых поручений, передаваемых по системам

межбанковской и почтовой связи. Она получила распространение в некоторых

западно-европейских странах (Бельгии, Германии, Франции, Голландии,

Австрии, Финляндии и так далее). Название “жиро” происходит от греческого

слова “guros” – круг, кругооборот.

В системе “жиро”, которая может основываться как на бумажных

носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о

снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от

чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета

плательщика). В Европе помимо банковских систем “жиро” существуют почтовые

системы жирорасчетов, использующие для переводов сеть почтовых отделений. В

Германии, например, значительная часть денежных расчетов осуществляется

через государственную почту.

В США система “жиро” отсутствует. В Великобритании банковская система

“жиро” была создана по решению парламента в 1968 году.

2. Обращающиеся инструменты: понятие и сферы применения.

К

категории обращающихся инструментов (negotiable instruments) относятся

платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые

взамен законных средств платежа и свободно переходящие от одного

экономического агента к другому. Это переводные и простые векселя, чеки,

передаваемые депозитные сертификаты, варранты и ряд других.

Правила составления и передачи обращающихся инструментов одним

хозяйственным субъектом другому регулируются законом. В США – это единый

коммерческий кодекс – ЕКК (Unified Commercial Code), принятый в 1953 году.

В нем определены одни из основных признаков обращающихся инструментов:

это письменный документ за подписью лица, выдавшего его;

в нем содержится безусловный приказ или обещание уплатить определенную

сумму денег;

платеж осуществляется в пользу указанного в документе лица или

предъявителя;

оплата производится по требованию или на определенную дату.

Согласно ЕКК только документ, удовлетворяющий этим требованиям, считается

обращающимся документом. Однако, стороны по взаимному соглашению могут

изменить или игнорировать какие–то условия, но в этом случае правила

Кодекса не могут быть применены при разрешении спора.

Преводный вексель (bill of exchenge) – это безусловный письменный

приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу

(плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по

требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику

(бенефициару), его приказу или предъявителю.

В вексельной сделке участвуют три стороны:

векселедатель (трассант) – лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его

оплате;

плательщик по векселю (трассат) – лицо, которому адресован приказ об оплате

векселя;

получатель денег по векселю (бенефициар) – лицо, предъявляющее вексель к

оплате и получающее деньги по векселю.

Главную ответственность по оплате векселя несет трассат, который

посредством акцепта векселя подтверждает свое обязательство его оплаты.

Вместе с ним несут солидарную ответственность (кроме особых случаев) и

другие участники сделки – векселедатель и лица, которые в процессе

обращения векселя получили право владения им с помощью передаточной

надписи.

Общая схема расчета с помощью векселя такова. Трассант расплачивается

векселем с получателем денег (бенефициаром). Последний предъявляет вексель

плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его

законным и подтверждает свои обязательства по оплате векселя. В случае

неоплаты векселя трассатом этот вексель будет предъявлен векселедателю.

Вексель может быть именным (“Платите N”), ордерным (“Платите N или

его приказу”) и предъявительским (“Платите предъявителю”). Ордерный вексель

предусматривает возможность передачи другому лицу с помощью передаточной

надписи (индоссамента).

Вексель может быть уплачен по требованию (on demand) или по

предъявлении (at sight). Но, в основном, векселя содержат оговорку, что

оплата производится через X дней после предъявления.

В современной хозяйственной практике сфера использования переводных

векселей в качестве платежного средства значительно сузилась по сравнению с

XIX и началом XX веков. Его главное применение сегодня – во внешней

торговле.

Чек – это разновидность переводного векселя, где плательщиком

выступает банк. Более подробно на этом платежном документе и на его

отличиях от векселя мы остановимся ниже.

Банковская тратта (banker(s draft) – это переводный вексель, где

векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк. Это очень

надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен

наличным деньгам. Он не является чеком, так как здесь и векселедатель и

плательщик – одно и то же лицо. Достаточно часто банковские тратты по

просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную

контору.

Простой вексель (долговое обязательство – promissory note) – это

безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить

обусловленную сумму денег по требованию или на фиксированную дату или на

определенный момент в будущем определенному лицу, его приказу или

предъявителю.

Отличия простого векселя от переводного:

это не приказ, а обязательство платить;

векселедатель и плательщик – одно лицо;

простой вексель не нуждается в акцепте.

Особой разновидностью простого векселя является банкнота, выпущенная

центральным банком.

Вексельная сделка не обязательно связана с банком: возможна прямая

оплата векселя должником кредитору. Однако в банковском деле вексель играет

исключительно важную роль. Каждая ссуда, выданная банком, документируется

долговым обязательством (векселем), где указаны условия погашения кредита.

Это долговое обязательство является главным юридическим свидетельством

долга.

3. Чек.

Ч

ек – это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет,

уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому

указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает

чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если

имеется договоренность об овердрафте).

Чек должен иметь следующие необходимые реквизиты:

название банка;

безусловный приказ об уплате суммы;

получатель денег;

дата и место выписки чека;

подпись чекодателя.

Чек может иметь произвольную форму и выписан на простом листе бумаги.

Аналогично векселю, в зависимости от того, в чью пользу выписан чек,

различают чеки:

именные (pay to the name of N) – платите только N;

ордерные (pay to the order of N) – платите N или его приказу;

предъявительские (pay to the bearer) – платите предъявителю.

Ордерный чек дает возможность держателю переуступить право получения

денег другому лицу с помощью передаточной надписи – индоссамента

(endorsement).

Различают четыре вида индоссаментов:

Бланковый индоссамент – держатель чека ставит на обороте его свою подпись,

в результате чего чек становится предъявительским документом, и любой

законный владелец может получить по нему деньги в банке.

Именной индоссамент – держатель ставит на обороте свою подпись и указывает

имя лица, которому передается право получения денег по чеку.

Целевой индоссамент – держатель чека указывает на обороте цель передачи

чека другому лицу и ограничивает возможность получения денег по чеку.

Иногда этот вид индоссамента используется в сочетании с именным.

Безоборотный индоссамент – если держатель чека хочет ограничить или

исключить возможность предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты,

он использует слова “без оборота” в тексте индоссамента. Однако, чтобы эта

оговорка была действительной, банк, куда перечисляются деньги по чеку,

должен признать ее с помощью собственного индоссамента.

Еще одной разновидностей чеков является кроссированный чек (crossed

check). На лицевой стороне чека ставятся две параллельные линии. Это

значит, что следуемая по чеку сумма должна быть зачислена на счет

предъявителя чека. Кроссирование чека значительно затрудняет использование

украденных чеков, так как по ним нельзя получить наличные деньги. Чеки

могут быть кроссированы заранее, типографским способом, так что клиент

банка получает чековую книжку с кроссированными чеками.

Известны разные формы кроссирования чека.

Удостоверенный чек (certified check). Банк специальной надписью

удостоверяет подлинность подписи клиента и наличие суммы для оплаты чека.

Банк несет по нему ответственность и не может отказаться от оплаты (в

момент удостоверения чека сумма снимается со счета чекодателя и

резервируется на особом счете). На лицевой стороне чека ставится штамп

“certified”, дата, наименование банка и подпись работника банка.

Чек казначея (cashier(s check) – чек, имеющий подпись казначея банка

и выписанный на банк (для погашения обязательств банка, покупки

оборудования для собственных нужд и так далее). Эти чеки надежны и охотно

принимаются в обороте.

Еще один специфический момент – приостоновка платежа по чеку (stop

payment). Чекодатель имеет право уведомить банк об отказе от оплаты уже

выданного чека. Кроме того, банк не имеет права оплачивать чек, если он

получил сведения о смерти или банкротстве чекодателя.

Отличия чека от переводного векселя:

чек оплачивается по предъявлении, вексель же может быть как

предъявительским, так и срочным документом;

чек выписывается на банк, вексель – нет;

чек никогда не акцептуется банком, вексель же должен быть акцептован

плательщиком;

чеки в подавляющей массе не находятся в обращении (хотя и могут

передаваться по индоссаменту), а прямо предъявляются в банк к оплате;

векселя же обращаются, переходя от одного владельца к другому;

лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не

предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как

задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается

ответственным в пределах 6-ти лет с момента выписки (Великобритания);

чек может быть подвергнут кроссированию, вексель – нет;

если подпись на чеке подделана, банк может отказаться от его оплаты;

подделка же подписи векселедателя не освобождает акцептанта от обязанности

оплатить вексель.

Оплата чека – ответственная операция для банка. Чеки могу быть

подделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатой

Страницы: 1, 2


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.