бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьКредитная система современного российского коммерческого банка

текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в

российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит

автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного

договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой

степенью доверия со стороны банка.

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в

договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен

превышать 10-15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае

необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в

целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения

кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент

уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в

абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.

3 Кредитование несезонных предприятий.

Кредитование совокупной потребности в средствах предприятий и

организаций, не связанных с сезонностью (торговля, снабжение и сбыт,

перерабатывающая промышленность), имеет ряд специфических черт.

Данный вид кредитования предполагает установление долговременных

кредитных связей банка с клиентом. Клиент имеет расчетный счет в

кредитующем его банке.

Кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных

средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов или товаров.

Объектом кредитования выступает потребность в средствах для

приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для

финансирования затрат по их переработке и реализации.

Выдача кредита осуществляется путем оплаты расчетных документов за

определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно

с ссудного или специального ссудного счета.

Погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные

кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения

выручки от реализации продукции.

Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды

и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижаться.

Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из

квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе

производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об

угрозе невозврата кредитов.

Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредствам

установления величины кредитной линии, т.е. предела ссудной задолженности

клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как

правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении части

задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного

остатка кредитной линии.

Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно

иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Если клиент не использует

в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в

соответствии с кредитным договором он обязан уплачивать комиссионное

вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по

привлеченным ресурсам.

Возвратность кредита обеспечивается заключением договора о залоге,

представлением гарантийного письма или страхового полиса, что также

предполагает осуществление соответствующего предварительного и последующего

контроля.

4 Кредитование сезонных предприятий.

Выделяется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый

интенсивным получением кредитов, и период постепенной переработки

заготовленного сырья и нарастания реализации продукции, а значит, и

погашения кредитов. Учитывая эту их особенность, банку целесообразно расчет

потребности в кредите и сроках его погашения осуществлять поквартально

нарастающим итогом. В период нарастания сезонных запасов и затрат

выдаваемые ссуды следует оформлять срочными обязательствами на конкретные и

условные сроки.

Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента

возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации

произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения

нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на

конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации

продукции.

Для предприятий, занимающихся заготовкой и переработкой

сельхозпродукции в Нечерноземной полосе России, таким условным сроком может

быть 25 января. То есть начиная с 1 квартала прекращается выдача кредита,

происходит его постепенное погашение.

5 Целевые кредиты

Наиболее распространены в современных условиях России целевые кредиты,

выдаваемые банками с простых ссудных счетов. Они носят разовый характер и

обслуживают конкретные хозяйственные сделки. При этом по целевому

назначению выделяются кредиты для: осуществления конкретной хозяйственной

сделки производственного назначения; проведения торгово-посреднической

операции; приобретения определенных ценных бумаг или контрактов товарной

биржи.

Заемщиками целевых ссуд могут быть организации, не имеющие расчетных

счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита являются

новые коммерческие структуры: АО, МП, ООО и т.д. Для получения кредита

клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждающее

эффективность планируемой хозяйственной сделки, а в необходимых случаях - и

договора с поставщиками и покупателями. В обосновании должны содержаться

расчеты потребности в кредите (количество, цена, сумма приобретаемых

ценностей) и источника погашения кредита (выручка от реализации).

Кредит выдается с простого ссудного счета путем оплаты расчетных

документов либо зачисления валюты ссуды на расчетный счет клиента. В

последнем случае важно организовать контроль за целевым использованием

кредита. Кредит в пределах установленного лимита может использоваться

целиком сразу или по частями.

Кредит оформляется срочным обязательством, а его погашение

осуществляется в сроки, установленные в кредитном договоре. Срочные

обязательства хранятся в бухгалтерии и служат основанием для списания

средств с расчетного счета клиента. При пролонгации или вынесении ссуды на

счет просроченных ссуд на срочных обязательствах делаются соответствующие

отметки. Для обеспечения возвратности кредита условия кредитного договора

должны предусматривать применение залогового права, гарантий или

страхования кредитного риска. В этом случае кредитный договор

сопровождается дополнительной документацией: договором о залоге,

гарантийным письмом, страховым полисом.

6 Особенности кредитования физических лиц.

Кредитование физических лиц в России в современных условиях

осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки. Основными

видами предоставляемых ссуд являются долго- и краткосрочные.

Долгосрочные ссуды

Выделяются следующие виды долгосрочных ссуд: на строительство садовых

домиков и благоустройство садовых участков, на капитальный ремонт и покупку

дома в сельской местности, на строительство и капитальный ремонт домов, на

покупку квартир, на покупку крупного рогатого скота, на строительство

надворных построек.

Кредит на строительство садовых домиков и благоустройство садовых

участков. В садоводческих товариществах предоставляется сроком до 5 лет и

должен быть использован заемщиком в течение сроков освоения земельного

участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать 2 лет со дня получения

кредита в банке. По истечении установленного срока использования ссуды

заемщик обязан предоставить в банк отчет о целевом использовании средств. В

том случае, если ссуда не была израсходована заемщиком полностью,

руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика

продлить ему срок использования кредита до 1 года дополнительно. В случае

непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать

выданную ссуду досрочно и с повышенным процентом.

Платежи по ссуде вносятся в кассу банка наличными ежеквартально равными

частями. По желанию заемщик может внести и большую сумму, кратную

квартальному платежу. В случае непоступления платежей в установленные сроки

кредитный работник банка не позднее 15 числа первого месяца следующего

квартала перечисляет суммы, не внесенные в срок, на счет просроченных ссуд.

Проценты за пользование ссудой начисляются и взыскиваются в

установленном порядке. Проценты, начисленные за первый период со дня выдачи

ссуды, уплачиваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за

последующие периоды - с очередными платежами по остаткам самой ссуды.

В настоящее время кредиты на строительство садовых домиков частным

лицам имеют право предоставлять хозяйственные организации и предприятия,

оформив в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица.

Поручительства и других документов в этом случае не требуется, так как само

предприятие несет ответственность за своих ссудозаемщиков, то есть является

гарантом погашения ссуды и уплаты процентов по ней. При этом каждый заемщик

оформляет личное обязательство на имя предприятия, а последнее - срочное

обязательство на общую сумму полученного кредита. В результате заемщиком

для банка становится юридическое лицо. Не требуются также индивидуальные

отчеты заемщиков, поскольку юридическое лицо представляет в банк сводный

отчет об использовании заемных средств.

Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности выдается в

размере до 75% от стоимости работ по ремонту дома с учетом среднемесячного

заработка ссудозаемщика (из расчета обеспечения ежеквартального погашения

кредита в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика). Условия

погашения кредита и уплата процентов аналогичны предыдущему случаю.

Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания

выдается на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения.

Погашение кредита начинается со следующего после получения средств

квартала.

Кредит на строительство (на срок до 5 лет) и капитальный ремонт

индивидуальных жилых домов для постоянного проживания выдается в размере до

75% сметной стоимости работ. При этом кредит на строительство выдается

первоначально в размере 30% от общей его суммы, а на ремонт и

благоустройство - в размере 50%.

Кредиты членам жилищно-строительных кооперативов выдаются на срок до 5

лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса. Погашение

такого кредита начинается со следующего после получения средств квартала.

Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка дается на

срок до 3 лет.

Кредит на строительство надворных построек можно получить на срок до 3

лет.

7 Ипотечный кредит.

В последние годы российские коммерческие банки начали активно

кредитовать клиентов под залог недвижимости - квартир, домов, дач,

земельных участков, гаражей и т.д.

Так, залог жилого дома (квартиры) допускается для обеспечения погашения

ссуды предоставленной на строительство, реконструкцию или капитальный

ремонт жилого дома (квартиры), если гражданин - его собственник и члены его

семьи проживают в другом жилом доме (квартире) и имеют там достаточное в

соответствии с установленными нормами жилой площади жилое помещение. Дача,

садовый домик и другие строения, не предназначенные для постоянного

проживания, могут быть предметом залога на общих основаниях. В подобных

случаях кредитный договор дополняется договором залога.

Жилые комнаты, составляющие часть дома, не могут быть предметом залога.

Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной

линии, при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим

стоимости законченных этапов строительно-монтажных работ. Банк также вправе

осуществлять финансирование работ путем авансирования денежных средств в

соответствии с графиком строительства.

В процессе финансирования строительства банк осуществляет инспекцию

этапов работ, контроль за целевым расходованием денежных средств,

соблюдением стоимости графика строительства.

Краткосрочные ссуды.

Анализ показывает, что наибольшее распространение в современных

условиях получили краткосрочные кредиты Сберегательного банка гражданам под

залог ценных бумаг и на неотложные нужды.

Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций, акций и

других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на

фондовых биржах. Кредит выдается в размере не более 50% стоимости ценных

бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик уплачивает банку единовременно

определенный процент от суммы кредита. В случае возникновения временных

финансовых затруднений у заемщика банк может по его заявлению предоставить

ссуду на 6 месяцев.

Заложенные ценные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их

заемщику производится только после полного погашения задолженности по

ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать

принятые в залог ценные бумаги.

Кредит на неотложные нужды выдается наличными деньгами на срок до 3 лет

в сумме, зависящей от заработка ссудозаемщика. Проценты за пользование

ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.

3 Организация кредитной сделки «банк-клиент».

Организация кредитной сделки банка с заемщиком - это принятая в

конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита

и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения

ссуды, осуществления контроля за полнотой и своевременностью её возврата.

Указанная процедура должна быть проработана и зафиксирована в основах

кредитной политики банка. При этом содержание отдельных её элементов должно

различаться для:

. клиентов, которых банк знает достаточно хорошо и новых клиентов;

. клиентов, пользующихся доверием банка и клиентов не обладающих

таким доверием;

. клиентов, имеющих опыт хозяйственной и финансовой деятельности и

не имеющих его.

Начальным элементом организации кредитной сделки, имеющим принципиально

важное значение, является процедура рассмотрения просьбы клиента. Если

клиент впервые обращается в данный банк, то его, естественно, будут

интересовать принятые в нем правила и условия, в том числе набор требуемых

документов. С этой целью каждый банк должен иметь свой перечень документов,

предоставляемых в банк для получения кредита. Этот перечень должен быть

различен для постоянных и новых клиентов. Для постоянных клиентов в число

обязательных документов входят:

. кредитная заявка;

. технико-экономическое обоснование (ТЭО);

. баланс на последнюю дату или на несколько дат;

. отчет о финансовых результатах;

. хозяйственные договоры, лежащие в основе кредитной сделки.

Кроме того, имеет смысл ознакомиться с графиком поступлений и платежей

заемщика и со сведениями о кредитах, полученных им в других банках.

Для новых клиентов к указанному выше перечню документов нужно добавить:

. копию устава (нотариально заверенную) и подлинник (для сверки);

. копию свидетельства о регистрации (нотариально заверенную);

. копию учредительного договора (нотариально заверенную);

. протокол учредительного собрания;

. карточки с образцами подписей и оттиском печати (нотариально

заверенные).

Процедура рассмотрения кредитной заявки в случае первичного обращения

клиента в банк начинается с посещения кредитного отдела и включает в себя:

. беседу кредитного работника с клиентом по существу просьбы;

. проведение экономического анализа;

. знакомство с делами клиента непосредственно на месте;

. составление письменного заключения.

Первичная беседа носит характер ознакомления с личностью

ссудополучателя (его профессиональные и личные качества). В ходе её

выясняются также юридический статус и финансовое положение клиента,

назначение ссуды и источники её погашения, способы гарантирования возврата

кредита, наличие долгов перед другими банками и др.

В зарубежной практике используются специальные анкеты для беседы с

новым клиентом. Итоги беседы после ухода клиента оформляются протоколом

или специальной запиской.

Если на этом этапе у кредитного работника сформировалось положительное

мнение о клиенте и испрашиваемой им ссуде, то он приступает к аналитической

работе. Анализу должны подвергаться общая кредитоспособность клиента, а

также представленное им технико-экономическое обоснование на ссуду.

Большинство наших банков ограничивается только оценкой ТЭО, видимо,

полагая, что оно позволит судить об окупаемости ссуды. Между тем оценка

окупаемости отдельной ссуды - это необходимый, но недостаточный элемент

анализа. Часто клиент получает ссуду наличными деньгами, поступление

средств от прокредитованной сделки также может происходить в налично-

денежной форме (минуя банк). Клиент может пустить полученные средства в

новый оборот. Но при расчетах через банк поступившие на расчетный счет

клиента средства могут быть использованы им не на погашение ссуды, а на

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.