бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьМежбанковская расчетная система

проведение встречных платежей при условии выполнения контрагентами

определенных условий поставки, с другой стороны, завершает расчеты в

реальном времени. Единственным требованием к участникам системы является

наличие достаточных средств, депонированных в Центре. Все операции между

банками участниками системы клиринговых расчетов проводятся в режиме

реального времени, а платежи за пределами Центра - в режиме прямых расчетов

через МЦИ при ЦБ РФ. Также следует отметить, что клиринговая система может

успешно использоваться и для обработки платежной информации как внутри

одного банка, имеющего большое количество отделений и филиалов, так и

способна обрабатывать потоки денежных средств между крупными банками, у

которых появляются дополнительные средства управления своей ликвидностью и

снижаются издержки на проведение большого количества мелких платежей.

Главной отличительной особенностью Расчетных Палат перед обычными банками

является наличие специальной лицензии Центрального Банка России, которая не

дает им право производить кредитные функции. Поэтому мы можем говорить

именно о надежности проведения платежей через небанковские кредитные

организации. Клиринговое учреждение свободно от основных банковских рисков

и несет ответственность за правильность расчетов чистых позиций банков-

участников, своевременное отражение чистых позиций по их счетам и дебетовое

сальдо по своему корреспондентскому счету, если оно образовалось в

результате операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью.

При этом основным направлением деятельности почти всех Расчетных Палат

является проведение региональных и внутри региональных расчетов. Работает

схема, при которой взаимозачет (клиринг) производится между банками-

корреспондентами по бухгалтерским книгам в Расчетных Центрах - клиринговых

палатах. Банки-корреспонденты выходят на связь с центрами по несколько раз

в день. Электронный документооборот в таких клиринговых палатах очень

высок, т.к. согласно статистике порядка 70-80% всех платежей являются

местными. Таким образом, удается сократить время прохождения платежей между

банками до режима реального времени, что является экономически выгодным для

них, позволяя оборачивать денежные средства по несколько раз в день. В

клиринговых центрах невозможна ситуация, при которой банк, открыв счет для

проведения платежей, переставал бы регулярно выходить на связь. Последние

события, связанные с остановкой расчетов некоторыми крупными банками,

взявшими на себя функцию региональных платежных центров, подтвердили

мировой опыт, где в качестве транзитных банков могут выступать только

специализированные небанковские кредитные организации, не имеющие основных

банковских рисков.

До недавнего времени Расчетные Палаты были замкнуты только на свои

регионы и их возможностями не могли пользоваться банки-участники из других

областей России. Ситуацию изменил Межбанковский Расчетный Центр "Московская

Расчетная Палата", имеющий корреспондентские отношения со всеми Расчетными

Палатами России, что позволяет ему оперативно проводить платежи не только

из регионов на Москву и обратно, но и проводить платежи между клиентами

двух разных Расчетных Палат практически в режиме реального времени. Кроме

того, Расчетный Центр "Московская Расчетная Палата" имеет доступ в

межрегиональную электронную платежную систему Банка России, что позволяет

оперативно вести платежи с регионами, которые не имеют клиринговых центров.

Специально разработанные организационно-технологические мероприятия и

совершенное программное обеспечение позволяют клиентам Расчетного Центра

“Московская Расчетная Палата” получать полную информацию о движении средств

на счете за предыдущий день, включая полную сумму поступлений, не позднее

9.00 утра московского времени.

Прием платежных документов на списание средств с корреспондентского счета

текущей датой в Расчетном Центре “Московская Расчетная Палата” установлен

до 17.00 московского времени. Данная особенность позволяет руководству

региональных финансовых центров использовать дополнительное время для более

полного оперативного учета и оптимизации распределения средств между

различными сегментами рынка.

8 Проблемы развития банковской системы и пути их преодоления

9 Сбои и задержки платежей в РКЦ

Главными недостатками межбанковских расчетов стали сбои и задержки

платежей в РКЦ. Одной из их причин является рутинная бумажная технология

межхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а также расчетах

платежными поручениями, на которые в совокупности приходилось свыше 90%

платежного оборота, используются расчетные документы в 5-ти и более

экземплярах при каждой оплате, что обусловливает большой поток бумажных

носителей финансово - денежной информации. Помимо высокой трудоемкости

подобных расчетных операций больше вероятность совершения различного рода

ошибок при их проведении. Характерные из них: неполное комплектование

документов, подлежащих отправке вместе с банковскими авизо; утеря и

разукомплектование их в ходе пересылки, сортировки и обработки в банках

РКЦ; засылка не по адресу.

Все эти трудности и недостатки особенно обострились в начальный период

внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы РКЦ. Возникли

многочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступления средств на

корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов. Замедлилось

также зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджет и

внебюджетные фонды.

Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реального состояния своих

счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозирование и

планирование их деятельности. Осложнилось размещение банками друг у друга

депозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пути и

уплаты дополнительно ссудных процентов.

Задержки в расчетно-кассовых центрах возникают по следующим причинам:

передачей банками документов в РКЦ после истечения установленного

операционного дня; необходимостью выяснения с банками принадлежности

переводов денежных средств; неудовлетворительным качеством оформления

банками документов (неясным оттиском гербовой печати, не проставленными

реквизитами банков и их клиентов, а также шифрами расчетных операций);

оформлением авизо РКЦ устаревшими печатями.

Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньших масштабах, к

сожалению, продолжают иметь место. Например:

1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полной сумме на

корреспондентские счета банков платежей в пользу их клиентов.

2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счета банков

денежных сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответствующих суммам,

обозначенным в документах.

3. Продолжается практика несвоевременной проводки РКЦ по корсчетам банков

документов, которые они ежедневно доставляют в РКЦ, что представляет собой

серьезное нарушение расчетной дисциплины.

4. В ряде РКЦ бытует практика зачисления средств на корсчета банков без

расчетных документов клиентов. По-видимому, это происходит потому, что при

сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившим авизо

приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документов

клиентов на корреспондентские счета банков суммы не могут быть проведены по

счетам клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, невозможно

определить принадлежность денежных средств. Поэтому при разработке выписок

из корсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их корсчета без

приложений, учитывать на счете № 904 , "Прочие дебиторы и кредиторы" как

невыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни миллионов

рублей и по некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих

банков. В результате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за не

зачисления средств на счета клиентов у последних нередко срывается

выполнение обязательств по платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по

платежам в бюджет и внебюджетные фонда, по кредитам банков и т.п. Штрафы

банков и РКЦ за несвоевременное и неправильное зачисление (списание)

средств клиентов исчисляются в миллионных суммах.

5. При розыске сумм платежей во многих случаях возникает необходимость

запросов дубликатов авизо, в том числе и телеграфных. Но нередко дубликаты

авизо теряются в каналах РКЦ. По этой причине банки филиалы "А" вынуждены

посылать дубликаты телеграфных, а в ряде случаев и почтовых авизо,

непосредственно коммерческим банкам - своим корреспондентам (филиалам "Б").

РКЦ же такие телеграммы и почтовые авизо от банков к проводу не принимает,

что вызывает задержку в зачислении средств и ущемляет интересы клиентов.

Причины столь неблагополучного положения дел в области межбанковских

расчетов во многом кроются в перегруженности РКЦ, вследствие не

отработанной технологии электронного обмена.

Замедление в межбанковских расчетах нередко происходит из-за сбоев в

работе органов связи. В ряде регионов фактические сроки пробега почтовых

авизо превышают нормативные. РКЦ не всегда и в полном объеме предъявляют

штрафы к почте. В этой связи некоторые банкиры-практики предлагали

увеличить плату органам Минсвязи за введение особого режима прохождения

банковских документов.

И все же более всего обусловил плохое качество межбанковских расчетов

слабый уровень их технического обеспечения.

Основной причиной плохого качества межбанковских расчетов является

отставание в уровне технической оснащенности участников расчетов

Переход банков на расчеты через корреспондентские счета не был

подготовлен заранее в организационно-техническом плане. Так, во многих РКЦ

практически отсутствовала какая-либо автоматизация расчетных операций, не

было помещений, телефонов, персонала. Даже в крупных городах РКЦ и

коммерческие банки не связаны единой компьютерной сетью.

Объем ежедневного документооборота при межбанковских расчетах весьма

значителен. Например, в Москве он составлял на 1994 год около 1000

телеграфных и 3-4 тыс. сводных авизо. С переходом к расчетам через корсчета

поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до 50-70

тыс. документов в день).

Система обработки и передачи банковской информации на базе ЕС ЭВМ не

позволяет осуществлять передачу данных по сетям на коммутируемых каналах

связи, обладает низкой надежностью и требует больших затрат на

эксплуатацию; необходимо вмешательством специалистов банка на всех уровнях

обработки и передачи данных.

Из-за слабой технической оснащенности РКЦ большой объем операций

выполняется вручную. Между тем квалифицированный операционный работник

может обработать в день лишь около 500 документов. Один же день задержки в

их обработке "стоит" от 10 до 300 млрд. руб. За каждый месяц, пока идет

платежное поручение, банк теряет 10% своей прибыли.

В Москве в распоряжении Главного управления Банка России до недавнего

времени находились установленные в 1984-1985 гг. ЭВМ типа ЕС, которые не

могли справиться с обработкой резко возросшего объема информации.

Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительное техническое

обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствует

проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит и

внедрению новых услуг (например, кредитных карточек) клиентуре,

принципиально невозможных при традиционной технологии. Характерной

особенностью работы банков является большая зависимость их друг от друга.

Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие

ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого,

налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма

межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм.

Для укрепления материально-технической базы подразделений Банка России

принимаются необходимые меры. Главное управление Банка России заменило

прежние устаревшие ЭВМ на современную банковскую технику. Банком России в

некоторых регионах проводятся эксперименты, связанные с внедрением системы

электронных платежей по сч. 872 Внедрена система прямого ввода информации о

платежах коммерческих банков через компьютерные связи посредством модемов,

что ускоряет расчеты примерно на 30%.

Рассмотренные выше нарушения в межбанковских расчетах вызваны, главным

образом, плохой работой РКЦ. Но в ряде случаев они происходят и по вине

коммерческих банков.

10 Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков

Сбои в расчетах иногда заведомо возникают по вине самих коммерческих

банков. Последние, стремясь увеличить свою ресурсную базу, в ряде случаев

преднамеренно задерживают расчетные операции с РКЦ.

По информации Главного управления Банка России по Москве, нередки случаи,

когда деньги уже перечислены коммерческим банкам на их корсчета, но клиенты

в течение длительного периода времени не могут получить причитающиеся им

суммы. При этом банки уверяют клиентов, что платежи за товары и услуги еще

не поступали от экономических контрагентов и "застряли" в РКЦ.

Отдельные коммерческие банки специально задерживают в последний рабочий

день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорганов, с

тем, чтобы улучшить экономические нормативы.

Задерживают платежи клиентам, особенно при межгосударственных расчетах, и

некоторые другие банки. Приведем отдельные примеры.

По данным Главного управления Банка России по Москве, в банк "Индустрия-

сервис" для клиента были перечислены 251,8 тыс. руб. из РКЦ 19 июля 1992 г.

Уже после этого указанный банк направил запрос в РКЦ, а клиента в Вильнюс

за дубликатом расчетного Документа. 15 октября 1992г., т.e. спустя три

месяца банк представил новый документ, в котором просил зачислить сумму по

дубликату.

Двум клиентам Мосбизнесбанка суммы в 1175.8тыс. руб. и 424,2 тыс. руб.

были перечислены из РКЦ 24 сентября 1992 г., а запрос из банка на них

пришел в РКЦ 22 октября 1992 г.

Для повышения экономической ответственности банковских структур действует

штрафная санкция. В п. 1.6. Положения от 9 июля 1992г. № 14 "О безналичных

расчетах в Российской Федерации" предусмотрено, что за несвоевременное

(позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или

неправильное списание средств со счета владельца, а также за

несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся

владельцу, последний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою

пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за

каждый день задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и

владельцем счета.

Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операций все еще

нередки. В результате банковские структуры замедлили движение платежных

средств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной

мере снижают эффективность указанной штрафной санкции.

В отдельных странах СНГ установлены предельные сроки осуществления

расчетов.

Национальный банк Беларуси установил максимальный срок осуществления

расчетов - 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежного документа

от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. За задержку

сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени в

размере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременно

зачисленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и к

Центру межгосударственных и межбанковских расчетов.

Верховный Совет Республики Казахстан принял временное положение об

экономических санкциях за нарушение порядка проведения безналичных

расчетов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовым

структурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установлен

сроки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района) -

3, области - 7 и республики - 12 банковских дней.

11 Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ

Серьезным нарушением установленного порядка организации межбанковских

расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦ и

коммерческих банков, в результате чего возникают расхождения

соответствующих данных об остатках средств на корреспондентских счетах.

Обычно это связано с техникой расчетных операций и выверки взаимных

расчетов. Дело в том, что большинство бухгалтерских проводок по балансу

нередко делается коммерческими банками на следующий день по сравнению с

РКЦ, а именно по получении выписок от них из корсчетов и проведении

операций в своем учете. Имеются факты расхождений и из-за различия данных

банков и РКЦ по счету № 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до

выяснения".

Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут стать причиной

разного рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля за

состоянием корреспондентских счетов целесообразно расширить права

коммерческих банков и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной

выверки расчетов. А именно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один

раз в месяц, как это предусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть

зафиксирована в типовом договоре на расчетно-кассовое обслуживание банков

со стороны РКЦ, например один раз в 5, или 15 дней. Такой, порядок взаимной

выверки расчетов на основании выписок по корсчетам предусматривался

Положением Госбанка СССР от 23 ноября 1990г. № 25703/814 "Об организации

расчетов между банками".

Следует отметить, что определенные сложности в выверке расчетов, исходя

из выписок по корсчетам связаны с существующими различиями порядка

отражения операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ.

Согласно п.2.4 Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе

введенной информации по поступившим в банки расчетным документам списание и

зачисление средств производится вычислительным центром с отнесением каждой

введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В

выписке по корсчету эти операции могут показаться общими суммами по дебету

и кредиту. По корсчету же банка, открытому в РКЦ, введенная информация

отражается общими суммами по дебету и кредиту.

Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращается особое

внимание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций по

корсчету как в РКЦ, так и в банке - путем записей каждого документа. Если

записи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образом

должны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы

последний должен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету.

Очевидно, что второй вариант более предпочтителен для достижения

идентичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ.

Заключение

Можно спорить о том, является ли управление корреспондентскими счетами

наукой или искусством. Мнение автора на этот счет таково: в настоящее время

- это искусство, основанное на интуиции банкиров, в недалеком будущем при

наличии мощных аналитических программных систем такое управление

превратится в науку.

Теоретически все "частные" расчетные системы можно разделить на те,

которые много платят за привлечение денежных средств, и те, которые

предоставляют максимальные удобства для их использования. Выбор "золотой

середины" предопределяет как эффективность, так и устойчивость каждой

расчетной системы.

Ситуация становится зеркальной для каждого банка-участника. Необходимо

четко знать экономические условия работы по каждому корсчету: чаще всего

системы, дающие высокие проценты по открытым лоро-счетам, гарантируют

списание с лоро-счетов (для банка-отправителя это ностро-счет), но доставка

средств может быть отделена по времени.

Конечно же, такая задержка не обязательно сопровождает каждый платеж, но

для банков-гигантов расчетные центры являются лишь одним из отделов.

Поэтому в трудной ситуации нет гарантии оттого, что для сохранения "чести

всего мундира" в зависимое положение руководство банка поставит именно

расчетный центр. В этом случае могут пострадать участники расчетной

системы.

Более привлекательным видится создание специализированных клиринговых

банков, занимающихся исключительно обслуживанием межбанковских расчетов.

Для таких банков любое пятно на расчетной системе не может остаться

незаметным на "всем мундире". Поэтому клиринговый банк в критических

ситуациях скорее пойдет на прямые убытки для себя, чем поставит в трудное

положение участников расчетов.

Что же необходимо учитывать банкирам для грамотного управления

корреспондентскими счетами? С лоро-счетами в собственном банке вроде бы

попроще: эти счета являются внутрибалансовыми для банка и полностью

управляются самим банком. Банк-корреспондент только отдает распоряжение на

перевод средств, а перевод уже осуществляет сам банк. Никаких проблем не

возникает при переводе средств с одного лоро-счета на другой лоро-счет -

кредитный ресурс ни на секунду не уходит из банка.

В случае необходимости перевода средств с лоро-счета во "внешний мир" это

перечисление можно сделать в удобном для банка режиме, разумеется, в рамках

договора по обслуживанию конкретного лоро-счета. Главная аналитическая

функция по обслуживанию лоро-счетов состоит в планировании дебетового

потока как внутри расчетной системы, так и из расчетной системы во "внешний

мир" (что гораздо важнее).

С ностро-счетами в других банках все гораздо сложнее, и с ними необходимо

работать осторожнее. Если ностро-счет всего один, то тогда необходимо точно

знать проценты по данному счету, текущий остаток, стоимость выполнения

операций, средние и минимальные сроки операций, и лишь отслеживать

выполнение договора банком-корреспондентом. Хорошо, если банк может влиять

на срок исполнения платежей с ностро-счета, хотя бы за счет стоимости

такого исполнения.

Если же ностро-счетов больше одного, то необходимо принимать во внимание

и другие слабо формализуемые факторы: альтернативы в выборе оптимального

пути отправки платежа, ответственность корреспондента за выполнение

операций, надежность конкретной валюты и валютного рынка в конкретном

регионе (для стран СНГ), устойчивость и деловую репутацию партнера

(особенно щекотливы ситуации, когда появляющиеся "местные" нормативные акты

вступают в противоречие с ранее заключенными договорами), уникальность

услуг банка (проведение операций на бирже подразумевает открытие корсчета в

банке, обслуживающем эту биржу).

На основе всей этой совокупности данных и со знанием интересов

собственных клиентов можно уже планировать обороты по ностро-счетам,

оценивать устойчивость оборота и критичность оборота, прогнозировать

остатки по конкретному счету и совокупных остатков. "Высшим пилотажем"

управления можно считать такой уровень прогнозирования, при котором

средства банка заранее распределяются по ностро счетам с целью эффективного

проведения плановых операций по счетам клиентов и в интересах самого банка.

Кажется, что аргументов для выбора определения: "наука" или "искусство"

вполне достаточно. Теперь об одном банке, обслуживающим только

межбанковские расчеты и ничего больше: о Межрегиональном клиринговом банке

"Оргбанк". Существующая в банке технология взаиморасчетов разработана

фирмой "ПрограмБанк". Это технология реального времени и гарантированного

прохождения платежей.

Например, при отправке платежа возможна такая формулировка: "Не

отправлять платеж, пока не установлена связь с получателем". Расчетный

центр сам "дозванивается" до получателя. При выходе абонента на расчетный

центр, абонент первым делом получает "почту": информация о пришедших

платежах и выписки на платежи, отправленные им самим ранее. Если связь с

каким-либо получателем по какой-либо причине не установлена, то отправитель

средств имеет право отозвать платеж в любое время. Платеж становится

безотзывным только в момент зачисления средств на счет получателя и

фактического извещения получателя об этом.

Список литературы

. В.И. Колесников "Банковское дело" - М: Финансы и статистика, 1999

. О.И. Лаврушин "Банковское дело" - М: Финансы и статистика, 1999

. Маркелов К. Эволюция межбанковских расчетов // Банковские системы и

оборудование 94 - 1995. - №5. - с.5-17.

. Положение об организации межбанковских расчетов на территории РФ от 9

июля 1992г. №14 (изм. От 19 мая 1993г. №37).

. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.: АО "Финста-

тинформ", 1993.

. Финансово-кредитный словарь / Гл. Ред. В.Ф. Гарбузов. - М.: Финансы и

статистика. - 1986. Т.2.

. Дитер В.Эльберских. Практика осуществления межбанковских операций //

Деньги и кредит. - 1991. - №6 - С.41-49.

. Котельников С.Ф. Расчеты: противоречие должно быть преодолено //

Деньги и кредит. - 1993. - №1 - С. 24-28.

-----------------------

[1] В.И. Колесников "Банковское дело" М: Финансы и статистика, 1999 С.61

Страницы: 1, 2, 3, 4


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.