бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьОтчет по практике в Банке АСАКА

сроком кредита и баланс для определения кредитоспособности. Никакие

дополнительные показатели не спрашиваются, как и в дальнейшем не

определяется причины в потребности в кредите, его целевое использование.

Ссуда оформляется срочным обязательством на конкретный срок погашения и при

наступлении этого срока взыскивается с депозитного счета клиента. За

каждый день просрочки взимается пеня, однако сам факт возникновения

просрочки снижает уровень доверия к клиенту. В ТГО банка «Асака» во время

прохождения мной практики на долю доверительных кредитов приходилось 45% от

общей суммы выданных кредитов. Это говорит о том, что в банке высок процент

обслуживания финансово-устойчивых предприятий с достаточными ресурсами и

умелым ведением процесса производства, а также их надежности. В этом

немалая заслуга банка, его работников, которые вовремя оказывают

необходимую помощь, дают советы и рекомендации как лучше поступить в тех

или иных случаях. В банке имеется квалифицированный юрист, чьи консультации

приносят большую пользу как для банка так и для его клиентов.

Именно поэтому в банке такой большой процент доверительного кредита.

Потребительский кредит - служит средством удовлетворения различных

потребительских нужд населения. При потребительском кредите заемщиком

являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения. В ТГО

банка «Асака» потребительские кредиты выдаются только работника банка на

приобретение бытовой техники и на капитальные затраты ( ремонт, покупка

строй.материалов). Однако все выданные кредиты были использованы на

приобретение бытовой техники. Для получения такого кредита необходимо

составить заявление с просьбой о выдаче кредита и справку о заработной

плате ( что.зар.плата позволяет погашать проценты и сумму основного долга

согласно графику), и договор организации с которой осуществляется

сделка, затем оформляется ходатайство начальника отдела на имя управляющего

и тот в свою очередь рассматривает возможность выдачи кредита. После

резолюции кредитный комитет также составляет протокол, готовит

распоряжение в бухгалтерию об открытии ссудного счета и выдачи кредита. И

согласно графика работники бухгалтерии высчитывают из зар.платы заемщика

сумму и проценты за пользование ссудой и погашают кредит. На момент

прохождения практики в ТГО банка «Асака» было выдано 20 потребительских

ссуд работникам банка.

В Ташкентском городском отделении на момент прохождения практики не

проводились лизинговые операции, не выдавались валютные и консорциальные

кредиты. ТГО банка «Асака» как самостоятельная структурная единица СГАКБ

«Асака» не оформляло кредит другим банкам и не привлекало средства

других банков.

Синонимом риска является неуверенность, невозможность предсказать со

100% точностью произойдет то или иное событие или нет. Наличие риска

всегда вызывает желание свести его к минимуму. Для того, чтобы выбрать

наименее рискованную альтернативу действий нужно как-то измерить или

численно определить размер риска. Управление риском можно представить в

виде ряда процедур последовательно следующих друг за другом :

n распознание риска

n анализ риска

n количественная оценка риска

n способы его предупреждения или уменьшения

n выбор действия

Управление риском строится на управлении всех рисков, связанных с

возникновением ущерба, прогнозирование вероятности их появления в будущем,

предварительное обоснование способов их предупреждения или возмещения

возможных потерь. Такая постановка вопроса для нашей практики является

новой и представляет особый интерес. Управление банковскими рисками

требует от работника, занимающегося анализом постоянного контроля за

структурой портфеля активов и его качественным состоянием. Страхуя себя от

риска банк должен снизить норму прибыли, т.е. чем меньше доход, тем меньше

риск. Однако банк проводит политику рассредоточения риска, т.е. не

допускается концентрация кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как

это чревато серьезными последствиями, если хотя бы один не погасит кредит в

срок. Нужно проводит диверсификацию портфеля ценных бумаг, так как банк не

должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные, хотя и

высокоприбыльные сделки. Банковские риски зависят от внешних факторов от

состояния экономической среды и коньюктуры рынка и внутренних факторов

вызванных ошибками в политике самого банка. Основные рычаги управления

банковскими рисками лежат в сфере внутренних факторов, так как возможность

изменить внешние факторы достаточно спорна. Так например страновой риск -

риск изменения текущих или будущих политических и экономических условий в

стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны,

хоз.субъектов и других заемщиков отвечать по своим обязательствам. Анализ

такого риска принимает во внимание количественные и качественные факторы,

а также политический риск, экономический риск, риск перевода. Один из

способов анализа странового риска является рейтинговая система, в которой

каждая страна получает составной рейтинг по шкале от 1 до 9 . их используют

в основном для оценки кредита. Так рейтинги политического риска измеряют

способность правительства оплатить внешние долги. Рейтинги экономического

риска изучают общее экономическое развитие страны и ее потенциал,

способна ли страна обслуживать данный уровень внешнего долга.

При анализе внутренних факторов важным является структура портфеля,

то есть набор активов в которые вложены средства банка. Различают три

основных вида риска: кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения %

ставок. Кредитный риск состоит из : риск злоупотреблений; риск

кредитования ( риск неплатежа); риск инвестиций в ценные бумаги. Риск

неплатежей связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на

платежеспособность клиента. Для этого нужно рассредоточить направления

выдачи кредитов. Т.е. не выдавать кредиты только одной отрасли или узкому

кругу заемщиков, и большие суммы, а расширить область выдачи ссуд , может

уменьшив размер, но в разные направления и отрасли. Риск вложения в

ценные бумаги это риск того, что погашение основного долга и процентов по

ценным бумагам будет осуществлено в срок.. Поэтому при покупке ценных

бумаг банк уделяет должное внимание оценке качества портфеля ценных

бумаг. Ташкентским городским отделением осуществляется покупка и погашение

только государственных краткосрочных обязательство, через Головной офис. А

акции приобретаются и продаются только Головным офисом.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитными рисками

являются : хорошо развитая кредитная политика, хорошее управление

портфелем , высококвалифицированный персонал. Управление рисками - это

основа банковского дела. На повышение кредитного риска оказывают влияние

следующие факторы: значительная концентрация кредитных вложений в какой -

либо одной сфере производства; выдача ссуд клиентам, испытывающим

определенные финансовые трудности; концентрация деятельности банка в

малоизвестных и нетрадиционных сферах; выдача ссуд новым клиентам, о

которых банк не располагает достаточной информацией; принятие под залог

труднореализуемые ценности или недостаточный залог; значительные суммы

выданные заемщикам, взаимосвязанных между собой; не стабильная политическая

и экономическая ситуация. Для развития управления рисками банк развивает

стратегию кредитования, реакцию на изменение экономических и политических

условий в стране. В ТГО банка «Асака» осуществляется особый подход к

управлению рисками и определению цены кредита. Снижаются критерии для

кредитования, анализируется прочность финансового положения предприятия,

требуется предоставление в банк исчерпывающей информации; анализируется

источник погашения задолженности, предъявляются определенные требования к

обеспечению. В ТГО банка «Асака» есть специалисты, способные провести

оценку обеспечения, существует специальная методика определения реальной

цены обеспечения. Осуществляется строгий и постоянный контроль и надзор

за использованием кредита. Проводятся регулярные проверки целевого

использования кредитов, а также постоянно контролируется финансовое

состояние клиента, его реальная возможность погашения кредита. В ТГО банка

«Асака» созданы и пополняются специальные резервы по сомнительным долгам.

Риск изменения процентной ставки возникает при возможном росте рыночной

процентной ставки, что является следствием уменьшения процентного дохода по

операциям. Для заемщика % риск наступает в следствии падения рыночной

процентной ставки, что влечет за собой повышение стоимости займов. Уровень

процентного риска зависит от: изменения в портфеле активов, включая

соотношение величины активов и инвестиций с фиксированной и плавающей

процентной ставкой; изменения в структуре пассивов, т.е. соотношение

собственных и заемных средств.

Существует несколько правил управления риском: чем выше % маржа, тем ниже

уровень % риска; анализ между взвешенной средней % ставкой по активам и

взвешенной средней % ставкой, выплаченной по пассивам, чем больше разница,

тем меньше % риск; анализ несбалансированности активов и пассивов банка с

фиксированной или плавающей процентной ставкой, т.е. берется превышение

суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной

процентной ставкой за определенный период времени. В кредитном договоре

предусматривается возможность пересмотра процентной ставки в зависимости

от ее изменения. А также проводится согласование активов и пассивов по

срокам из возврата.

Валютные риски - возможность денежных потерь в результате колебания

валютных курсов. Валютный риск разделяется на три категории: экономический

риск - изменение стоимости активов или пассивов из-за будущих изменений

курса; риск перевода - связан с различиями в учете активов и пассивов в

иностранной валюте; риск сделок - неопределенность стоимости в

национальной валюте сделки в будущем, которая деноминирована в инвалюте. То

есть если товар закуплен за границей, здесь после таможни на закупочную

цену начисляются все расходы которые были затрачены при перевозке +

определенный процент сверху для получения прибыли. После чего товар отдают

на реализацию по одному курсу валюты Выручку сдали в банк для конвертации,

которая проводится в связи с экономическими условиями в стране уже по

другому курсу валюты (большему) и получается, что предприятие может выйти

с убытками. Эти убытки покрыть ничем нельзя, только заключением нового

контракта или повышением цен на реализуемый товар. Валютные риски и

процентные риски тесно связаны, так как включают элементы цены и стоимости

а следовательно будущих доходов и убытков.

Для проведения операций с иностранной валютой в ТГО «АСАКА»

банка создана следующая схема отдела по валютным операциям:

n Отдел международных расчетов

Фронт офис - отдел учета импортно-экспортных операций

Бэк офис - отдел валютных операций

n Отдел конвертации

Отдел учета валютных операций осуществляет следующие

функции :

n открытие балансовых счетов в иностранной валюте предприятиям и

организациям, а также физическим лицам ;

n зачисление средств в иностранной валюте на счета клиентов;

n выполнение платежных поручений и снятие средств в иностранной валюте

по поручению клиента.

Отдел экспортно-импортных контрактов:

n регистрация , учет и контроль паспортов импортных сделок;

n регистрация , учет и контроль экспортных контрактов.

n осуществление функций агента валютного контроля.

Отдел конвертации:

n осуществление необходимых действий для своевременной конвертации

средств клиентов;

n купля-продажа валютных средств.

Открытие текущих счетов в иностранной валюте осуществляется

согласно Инструкции ЦБ РУ № 1 от 28.03.97 г. где сказано, что для

открытия текущих счетов в иностранной валюте предприятие должно

предоставить в банк:

заявление по установленной форме;

копию надлежащей утвержденного устава, заверенную нотариально;

карточка с образцами подписей и оттиска печати предприятия ,

заверенная нотариально;

копию решения о создании или реорганизации предприятия, изданного

тем органом, которому предоставлено такое право;

нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в МВЭС

РУз;

справка с налоговой инспекции о присвоении ИНН.

В случае открытия валютного счета ответ. исполнитель оформляет

открытие текущего валютного счета распоряжение, которое

подписывается руководителем и главным бухгалтером банка.

Для внутри банковского учета средств в иностранной валюте

предприятиям открываются три счета: текущий, транзитный и биржевой.

Зачисление средств в иностранной валюте может осуществляться

на любую сумму в иностранной валюте, полученной на законных

основаниях.

Средства от реализации товаров и услуг поступают на транзитный

валютный счет для произведения обязательной 50 % продажи валютной

выручки.

При зачислении выручки на транзитный счет ответ. исполнитель не

позднее следующего рабочего дня уведомляет клиента о поступлении

средств на его счет Обязательная продажа производится в срок не

более 10 дней со дня зачисления выручки в иностранной валюте на

транзитный счет предприятия. Для произведения обязательной продажи

предприятие предоставляет в банк поручение на перечисление средств

в иностранной валюте и платежное требование на зачисление сумового

эквивалента по установленной форме. Если по истечении 10 дней от

клиента не поступило платежное поручение на произведение

обязательной продажи, банк самостоятельно производит обязательную

продажу.

Для учета средств, купленных банком в порядке обязательной

продажи, в балансе банка открывается спец счет 17101 (005) .

Одновременно открывается спец. Счет 17101(006) «Средства в сумах

для покрытия обязательной продажи части выручки по

децентрализованному экспорту» Поступление выручки на транзитный

валютный счет и обязательная продажа части валютной выручки

банка оформляется следующими проводками :

1. На сумму поступающей выручки:

Дт: Корр.счет

Кт: Транзитный счет клиента

2. На сумму обязательной продажи:

Дт: Транзитный счет клиента

Кт: 17101 (005)

3. Сумовой эквивалент зачисляется по курсу ЦБ на день продажи ин.валюты.

Зачисление сумового покрытия:

Дт: 17101 (006)

Кт: Расчетный счет клиента

Списание средств в иностранной валюте со счета:

1. Осуществление продажи ин.валюты

2. Получение наличной ин.валюты на командировочные расходы

3. Перевод средств

Для регистрации импортного контракта необходимо представление в

банк:

n копии и оригинала контракта;

n паспорт импортной сделки - 3 экземпляра;

n заявление на регистрацию - 1 экземпляр;

n заключение консалтинговой фирмы по ценам

n и при необходимости спец.разрешения.

К платежным документам при оплате в СКВ и сумах на корр.счет должен

быть приложен пакет документов:

n инвойс (счет-фактура)

n карточка ввоза;

n ГТД

а при погашении задолженности по импортным контрактам посредством

встречной поставки товаров через УзРТСБ также необходимо представить

биржевой контракт.

При Международных расчетах в Ташкентском городском отделении банка

«Асака» используются банковские переводы и аккредитивы. Банковские

переводы бывают как экспортные так и импортные. Банковские переводы

представляют собой поручение одного банка другому выплатить получателю

определенную сумму. Такое поручение банком выставляется на основании

заявления клиента. При этом выплата валютных средств бенефициару только

после представления им определенного документа, например расписки. Оплата

путем банковского перевода осуществляется следующим способом:

При заключении сделки стороны оговаривают условия и форму расчетов, что

закрепляется в разделе контракта. Экспортер совершает отгрузку товара,

получает от перевозчика транспортные документы и направляет их покупателю

в комплекте со счетами. Импортер, получив документы вступает во владение

товаром, и после этого представляет в свой банк поручение на перевод

средств. Банк импортера на основании этого заявления переводит валюту в

банк экспортера, направляя поручение через систему SWIFT (Всемирное

сообщество международных финансовых коммуникаций). В банке экспортера

проверяется подлинность поручения и зачисляется сумма на счет экспортера.

Заявление, имеющее исправление в наименовании и сумме иностранной

валюты или номере счета не принимаются к исполнению. Заявление на перевод

подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и

подтверждается печатью.

При экспортных операциях: Платежное поручение иностранных банков

поступает в виде почтовых или телеграфных переводов. Эти поручения должны

быть закодированы переводным ключом, используемым между банком и банком-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.