бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьОбеспечение возврата кредита в современных условиях

| |заложенного |залога |контроль за | |

| |имущества и | |предметом | |

| |суммы ссуды | |залога | |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|A |Более или |Легко |Полностью под |Денежные |

|(высокий) |равно 100% |реализуются |контролем |депозиты в |

| | | |банка |банке |

| | | | |котирующиеся |

| | | | |ценные бумаги,|

| | | | |переданные в |

| | | | |банк на |

| | | | |хранение |

|B |Менее 100% |Цена может | | |

| | |колебаться, и | | |

| | |могут | | |

| | |возникнуть | | |

| | |трудности с | | |

| | |реализацией | | |

|C |Менее 100% | |Есть проблемы |Не |

| | | |с контролем |котирующиеся |

| | | | |ценные бумаги,|

| | | | | |

| | | | |Запасы ТМЦ, |

| | | | |находящиеся у |

| | | | |клиента |

|D |Менее 100% |Цена | |Запасы ТМЦ, |

| | |снижается, | |находящиеся у |

| | |есть проблемы | |клиента |

| | |с реализацией | | |

|E |Менее 100% |Цена снижается|Контроль |Запасы |

| | | |отсутствует |ценностей |

| | | | |находящиеся у |

| | | | |клиента |

Учитывая эти факторы, можно осуществить оценку качества залога как

формы обеспечения возвратности кредита.

При этом критериями качества (надежности) залога являются:

- соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

- ликвидность заложенного имущества;

- возможность банка осуществлять контроль за заложенным

имуществом.

В соответствии с этими критериями выделяются пять групп залога,

характеризующих различную надежность (табл. 1.1.)[2].

Указанную классификацию заложенного имущества в зависимости от его

надежности гарантирования возврата кредита целесообразно использовать и в

практике коммерческих банков Молдовы.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и

в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача

права собственности на него кредитору в обеспечении имеющегося долга.

Правовая структура передачи права собственности кредитору представлена

на рис. 1.1.[3]

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в

обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании.

Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и

нецелесообразно и если заемщик не может отказаться от использования объекта

обеспечения ссуды.

Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность

оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного

распоряжения ими.

В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные

предметы (автомашины), так и группа предметов, находящихся на одном складе

или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикатов).

Банк при заключении договора о передаче права собственности в

обеспечении имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик

действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта

проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права

собственности. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого

находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки

осторожно подходят к определению размера обеспечения. В связи, с чем

максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.

По мнению первого заместителя Председателя Административного Совета

АКБ «MOBIASBANK» Сергея Карташова, серьезной проблемой в банковской

деятельности является процедура реализации залога. Необходимость

обязательного рассмотрения в суде вопроса о взыскании залога остается

серьезным препятствием к расширению кредитования. Существующее положение

подталкивает неудачливого заемщика всеми способами тянуть время в судебных

инстанциях, с тем, чтобы отсрочить возврат кредита на подписанных условиях.

Банк принужден нести непроизводительные расходы, которые косвенным образом

отражаются на всех заемщиках.

«Если бы процедуру взыскания залога закон сделал более определенной и

четкой, оценочная цена залогов сразу бы повышалась. Под тот же самый залог

заемщик смог бы получить больше средств, чем получает сегодня. Банки смогли

бы расширить и перечень ценностей, которые принимаются в качестве залога.

Сегодня, например, в нашем банке около 70% залогов приходится на

недвижимость. И такой приоритет объясняется нередко простым соображением:

недвижимость «не убежит» и не испортится непоправимо, дожидаясь решения

суда. От однозначности момента взыскания залога выиграл бы не только банк.

В этом заинтересованы как заемщики, так и вкладчики».

Глава II. направления и способы обеспечения возвратности кредита.

2.1 Критерии и оценки возвратности кредита.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство

кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений,

и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот

механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в

основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях

кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот

фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы

функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы

возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только

целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет

обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой

стоимости.

Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта – кредитор и

заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из

них в осуществлении этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного

процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической основы,

кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные

параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых

создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной

взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от

кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей

экономической конъектуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства

ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика

показывает. Что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает

гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в

экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а

ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата

кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм

организации возврата кредита, включающий:

a) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

b) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном

договоре;

c) использование разнообразных форм обеспечения полноты и

своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

В учебнике Лаврушина О.И. «Банковское дело» приводятся следующее

определение обеспечения возвратности кредита: «Под формой обеспечения

возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения

имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его

использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью

данного источника».

Ольшанный А.И. в своей книге «Банковское кредитование» приводит

следующее определение: «Обеспечение – это виды и формы гарантированных

обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в

случае его возможного не возврата заемщиком».

Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его

закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата

кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой

гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска

просрочки платежа.

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд

подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является

выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий

физическому лицу.

Банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности

заключения кредитной сделки ориентироваться, прежде всего, на первичный

источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание

уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и

бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и

покупателями. Если у банка возникают сомнения относительно перспектив

поступления ссудополучателю дохода, кредитная сделка не состоится.

Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово

устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий

уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У

таких предприятий происходит не только систематический приток денежных

средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также

пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными

клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения

ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом

случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком

своих обязательств по погашения ссуд без предоставления каких-либо

дополнительных гарантий.

Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный

риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны

как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием

расчетов с покупателями, изменением конъектуры рынка, сезонными колебаниями

и т.д.

Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные

гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их

числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав,

гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения

возвратности кредита оформляются специальными кредитами, имеющими

юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для

погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении

срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников

погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность

существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности

правового механизма, грамотности правового и экономического содержания

соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов

платежных обязательств. Создание системы гарантий для банка (кредитора)

своевременного возврата кредита приобретает в Республике Молдова особую

актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих

ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях банкиров,

предпринимателей, юристов.

По мнению банкиров англо-американской школы, необходимо иметь два, а

лучше три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невыполнения

заемщиком кредитного договора.[4]

«Первый пояс» – это поток наличности, доход – главный источник

погашения кредита заемщиком. «Второй пояс» – это активы, предлагаемые

заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с

гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах и физические)

лица в качестве обеспечения кредита.

Исполнение основного обязательства может подкрепляться такими

средствами обеспечения, как: залог, банковская гарантия, поручительство,

задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить

свои кредитные обязательства. Однако возможна и комбинация различных

способов обеспечения (залога и банковской гарантии; задатка и страхования

возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону.

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному

обязательству, в рассматриваемом случае – к кредитному обязательству. Иными

словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных

обязательств, поэтому:

- при прекращении действия основного обязательства (кредитного

договора) прекращается действие дополнительного обязательства

(залога, поручительства и т.д.). Кроме банковской гарантии,

которая не зависит от основного обязательства;

- при погашении части кредита и с согласия кредитора может быть

пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего

обязательства.

В то же время, если соглашение об обеспечивающем обязательстве по тем

или иным причинам теряет силу, то это не влечет за собой не действенность

основного обязательства (по кредитному договору).

2.2 Формы обеспечения возвратности кредита и их особенности.

Ольшанный А.И. в своей книге «Банковское кредитование» подразделяет

все способы обеспечения возврата кредита на два:[5]

1. Традиционные способы обеспечения возврата кредита;

2. Нетрадиционные способы обеспечения возврата кредита.

В свою очередь традиционные способы подразделяются на следующие формы:

- залог;

- поручительство;

- банковская гарантия;

- задаток и аванс;

- удержание имущества должника.

Нетрадиционные способы обеспечения подразделяются на следующие формы:

- страхование ответственности за непогашение кредита;

- вексель;

- аккредитив;

- чек;

- продажа долгов с дисконтом;

- лизинг;

- факторинг;

- форфейтинг.

Понятие залога в Республике Молдова определяет закон «О залоге»[6],

согласно которому, залог – это способ обеспечения исполнения обязательства,

предоставляющий кредитору (залогодержателю) право в случае неисполнения

должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить

удовлетворение из стоимости заложенного имущества или имущественных прав

преимущественно перед другими кредиторами, включая государство.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения

возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о

залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при

неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное

удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Использование залога в практике организации кредитных отношений

предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговой

механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о

залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки

как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период

пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма

возникает на завершающей стадии движения кредита – погашении ссуды – и лишь

в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или

доходом.

Залогодателем – является физическое или юридическое лицо – собственник

или иной законный владелец и пользователь передаваемого в залог имущества

или имущественных прав, имеющее право отчуждать это имущество или

имущественные права. Залогодателем может быть как должник, так и третье

лицо.

Залогодержатель – это лицо, которое принимает имущество в залог: им

является кредитор по обязательству, обеспеченному залогом.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового

механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции коммерческих

банков не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.