бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьПассивные и активные операции

их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для свих

операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели

право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика

доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать

открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах,

уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение

постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо

взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за

использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической

природы вклада[33].

Коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов

экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующими их

использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На

помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и

высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде

процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы

предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями

для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных

средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков[34].

С юридической стороны вклад — это договор займа денег, в котором

заемщиком является банк; заимодавцем — вкладчик. В западной литературе

существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения

современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной

дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию.

Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные

депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех

денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в

противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в

деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом

случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги

должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый

вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, — depositum irregulare,

— институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире

свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг[35].

Коммерческие банки широко привлекают заемные средства, за счет которых

формируется почти 93% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно

дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая

прибыль от банковских операций в конечном счете достигается размеров,

обеспечивающих акционерам приемлемый доход. Основной источник привлеченных

средств — депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих

банков[36].

Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары

или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть

от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его

возможности получить прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В

управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный

риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и

доходом, который можно получить от вложение этих средств в займы или ценные

бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением

пассивными операциями имеют решающее значение для прибыльности банка.

Операция сохранения ценностей, то есть депот имеет две формы: закрытую и

открытую. Последняя подразделяется на депот для хранения ценностей и депот

для управления ими. При закрытом депоте банк принимает на хранение

ценности, запечатанные в конверте, например, когда объектом депота являются

ценные бумаги или какие-либо документы, и в ящике, когда такими объектами

являются золото или другие драгоценности. За хранение банк взимает

незначительную плату. Для закрытого депота часто применяются банками

система сдачи в наем несгораемых ящиков (сейфов). В эти ящики помещают

ценности и запирают их на два различных ключа, один из которых вручается

клиенту, а другой остается в банке. Кроме того, открытый депот предполагает

не только вручение ценностей незапечатанными банком на хранение (в случае с

ценными бумагами), но возможность управления ими[37].

В свою очередь, например, Юрий Вайденгаммер, выделяют различные виды

открытого депота:

1) депот, в который поступают ценные бумаги, принадлежащие клиенту

банка, предлагаемые им сюда для целей хранения. В этом случае бумаги не

могут быть использованы банком в его собственных целях и в место них выданы

обратно бумаги того же наименования;

2) несвободный депот, в который поступают ценные бумаги, которые

клиент банка приобрел за счет третьих лиц, то есть бумаги, которые

принадлежат клиентам клиентов банка. Сам клиент банка не может поэтому

распоряжаться бумагами, находящимися в этом депоте;

3) свободный депот, поступающие в который ценные бумаги служат

непосредственной гарантией кредитных отношений клиента с банком. Банк имеет

право пользоваться этими бумагами, например, для биржевой спекуляции[38].

Техническая операция депота начинает с заявления клиента о его желании

передать банку ценности на хранение. В таком заявлении ценность должна быть

выражена номиналом в рублях, указано, какого именно рода депо.

Таким образом, деньги, собираемые банками путем вкладов, представляют

собой свободные капиталы страны и имеют самое разнообразное экономическое

происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию лиц,

которые не могут сами активно применять свои средства, так как у них не

хватает на это соответствующих знаний и способностей, или потому, что им

это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому они передают

свои средства в банки в качестве вкладов, которые остаются там довольно

долго. Сами владельцы обычно срочной надобности в таких деньгах не имеют.

Поэтому вклады эти носят название постоянных, а банк может распоряжаться

ими, как собственным капиталом.

Далее следует второй разряд капиталов, в распоряжение которыми их

владельцы более стеснены. Они свободны только в течение известного, заранее

определенного времени. Обыкновенно, это — сбережения частных лиц, которые

еще не решили, как применять свои сбережения. Коммерсанты, обороты которых

не требуют использование всего капитала, доставляют банку суммы,

находящиеся у них некоторое время без употребления. Такие вклады являются

срочными.

Третий вид свободных средств — это капиталы, относительно которых

владельцы не могут точно определить, когда они им потребуются. Владельцы

подыскивают выгодное им помещение. Поэтому такие средства должны сохранить

подвижность, а их владельцы должны иметь право в любое время забрать их.

Такие капиталы остаются в банках на короткое время и называются

бессрочными. По мнению З.П.Евзлина и В.А.Дмитриева-Мамонова, «этот разряд

вкладов…падает, так как капиталы, по которым желают получать проценты,

выгоднее помещать в качестве срочных вкладов, а капиталы, за которыми

желают сохранить подвижность, удобнее…помещать на текущий счет»[39].

Таким образом, в зависимости от продолжительности сроков, в течении

которых вклады остаются в распоряжении банков, они должны быть разделены

на: долгосрочные или постоянные; срочные; бессрочные или до

востребования[40].

Различие между этими видами вкладов, однако, не исчерпывается

различием в сроках или порядке их помещения и обратного получения. Прежде

всего, размер процентов по срочным вкладам, в отличии от вкладов бессрочных

или вкладов на текущий счет, заранее определен, тогда как по последнего

рода вкладам процент, уплачиваемый банком, не определяется заранее, а

соответствует размеру общего установленного банком при приеме вклада

процента. В связи с понижением этого размера, может быть понижен и размер

процентов, который платится по данному вкладу. Наконец, различие между

этими видами вкладов заключается в том, что по первым двум видам вкладов

(срочным и бессрочным) выдаются вкладные билеты, которые являются долговыми

документами, служащими безусловным доказательством не только наличности

долгового сбережения, но и самой суммы долга. По текущим же счетам выдается

расчетная книжка, запись в которой свидетельствует лишь о существовании

текущего счета и о сумме произведенного в данный день взноса, но ничего не

говориться о действительной сумме долга на данное число[41].

Тем не менее, ясно, что множество различного рода вкладчиков — частные

лица, деловые фирмы, некоммерческие организации, правительственные

учреждения и местные органы власти — охотно помещают средства в

коммерческие банки. В целом сумма банковских депозитов непрерывно

возрастала, исключение составляет спад в начале 20-х годов и депрессия 30-х

годов. Рост, однако, не был равномерным. В 50-х годах он был более

медленным, чем в 60-х и 70-х годах. В 50-х годах кредитно-денежная и

бюджетная политика правительства вносила более рестрективный характер, а

она имеет важное значение для динамики и уровня банковских депозитов.

Последнее несколько десятилетий характеризуются относительно быстрым ростом

валового национального продукта, что способствовало повышению доходов

населению и фирм. В 60-х годах и 70-х годах ограничения в отношении

предельно допустимой процентной ставки по срочным и сберегательным вкладам

были ослаблены[42].

А руководителям банков чрезвычайно важно уметь распределять суммы,

поступающие к ним на вклады , по их составным частям, по источникам, откуда

они приливаются в банк. Это имеет огромное практическое значение для всей

деятельности банков, так как этим путем банкиры получают возможность

узнать, как и в какой степени они могут располагать вверенным им капиталам.

Очевидно, что не все категории вкладов вносятся и извлекаются из банка под

влиянием одних и тех же причин.

Практическое значение той или иной юридической квалификации депозита

заключается в том, что при призвании его иррегулярным депозитом вопрос об

ответственности банка за неправильную выдачу вклада может в некоторых

случаях получить иное разрешение, чем когда вклад этот рассматривается как

договор займа. Кроме того, при такой конструкции право банка удерживать

следуемые вкладчику деньги при покрытии встречных требований решается

иначе, чем когда вклад квалифицируется как заем[43].

II. Вклады до востребования могут изъяты вкладчиком без

предварительного уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому

требуются средства в ликвидной форме, и они составляют 38% всех банковских

депозитов. Вклады до востребования, изымаемые с помощью чеков, равны почти

74% денежной массы. причины популярности чеков очевидны. Это —

экономический и безопасный с точки зрения транспортных расходов и возможных

потерь от ограблений метод перечисления значительных сумм. При

использовании чеков перечисления осуществляются путем взаимного зачета

требований банками, причем ни плательщику, ни получателю это не доставляет

особых хлопот. Чекодатель нимало не беспокоится даже о возможности

подделки, так как при оплате поддельного чека вина ложится на банк. Чековое

обращение имеет и то преимущество, что оплачиваемый чек возвращается

владельцу счета и служит квитанцией об оплате[44].

Чек на денежный знак, основанный на банковских вкладах, занимал

большое место в области обращения уделялось много внимания в экономической

литературе. Как отмечает З.С.Каценеленбаум, «чек предъявляет собою приказ,

выписанный банкиру, из которого лицо имеет вклад, о выплате предъявителю

обозначенной в приказе суммы денег»[45]. Чек выписывается обыкновенно на

специальном бланке, получаемом вкладчиком от банка. Выписанный вкладчиком

чек, передаваемый другому лицу за уплату за товар или погашение какого-либо

обязательства, получает характер денег. В основе чека лежит наличность

вклада в каком-либо банке. В этом смысле чек приводит в движение «банковые

деньги».

Для обеспечения расчетов и производства платежей банк открывает

текущие счета и выдает чековые книжки. По мнению И.И.Кауфмана, «самое

важное удобство текущих счетов и чеков или чековых книжек заключается в

том, что с их помощью банки привлекают к себе материал, из которого без

того совершенно невозможно было бы образовывать ссудные капиталы»[46].

Являясь кредитным документом, удостоверяющим определенные обязательственные

отношения, чек должен быть подробно регламентирован законом, он должен

иметь определенное содержание и составлен в известной форме, и обращение

его должно быть подчинено строгим законам.

Чек является письменным требованием к банку уплатить известную сумму

денег по предъявлении. Он должен содержать в себе следующие указания:

1) в тексте должно быть обозначено слово «чек»;

2) должно быть названо лицо (банк), к которому направляется приказ

платежа;

3) должно быть упомянуто известное условие (слово «платить») и

обозначена сумма платежа прописью или цифрами;

4) должно быть указано имущество, из которого предполагается

произвести платеж (валюта);

5) подпись чекодателя;

6) обозначение времени и места выдачи;

7) указание, кому или по чьему приказу платеж должен быть

произведен[47].

Исторически чек, подобно банкноте, развился из депозита. Передавая

банкиру известную сумму на хранение в виде вкладов, сам вкладчик мог

двояким образом обусловить свое право на обратное получение внесенной

суммы: он мог условиться с банкиром, что последний выдаст ему всю сумму по

предъявлении его банкира — расписки, или же он мог условиться, что банкир

будет выплачивать эту сумму полностью или по частям, по мере требования

вкладчика.

Чековая операция представляет собой одну из основных операций банков.

Поэтому чекодатель, являясь собственником тех сумм, которые он отдал банку,

имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению посредством чеков, и

банк не вправе отказаться от оплаты чеков во всех тех случаях, когда чек

удовлетворяет формальным требованиям и предъявлен в установленный срок.

«Чек, в известных случаях, выступает… в роли денег, а зачетная его

деятельность дает возможность банку держать у себя в кассе соответственно

меньшую наличность и использовать в виде ссудных капиталов соответственно

большую часть из поступающих к нему вкладов»,— подчеркивает

З.С.Кацеленбаум[48].

По способу расчета различают чеки расчетные и переводные (зачетные).

Первые предназначаются для выплаты по ним наличных сумм, а вторые — лишь

для перенесения денежных сумм со счета на счет, для зачета их по взаимным

обязательствам различных лиц. Чеки второй категории бывают различных форм,

в зависимости от того, представляют ли чек в банк вкладчиком, счет которого

кредитуется, или вкладчиком, счет которого дебетируется. В первом случае мы

имеем дело с обыкновенным чеком, во втором -- с переводным в собственном

смысле слова, так как по мимо перевода суммы со счета на счет иного

назначения данный чек иметь не может.

Когда лица, выдающие друг другу чеки при производстве платежей или

принимающие друг у друга чеки при получении платежей, имеют вклады на

текущих счетах в одном и том же банке, то их чеками обязательства

погашаются без необходимости выдачи из банка денег. «Так как погашение

обязательств и без того повлекло бы за собою уменьшение вкладов, — пишет

И.И.Кауфман, -- то понятно, что отсутствие этого уменьшения при прекращении

обязательств равносильно увеличению вкладов или соответствующих им ссудных

капиталов»[49].

Следовательно собирая у себя путем вкладов на текущие счета

обязательства многих лиц, которыми они производят друг другу платежи, банк

принимает на себя от одних обязательства должника, а от других —

обязательства кредитора. Сливая и сосредотачивая в себе те и другие

обязательства, банк путем этого сосредоточения уже получает возможность

погашать одни обязательства другими и через это высвобождает те суммы

денег, которые иначе были бы нужны на погашение означенных обязательств. В

практике современных банков обращение чеков, основанное на системе

расчетных плат, теснейшим образом связано с операцией текущих счетов. Как

подчеркивает З.С.Каценелебаум, «было бы правильно считать, что текущие

счета логически неотделимы от чекового обращения. Напротив, операция

текущих счетов имеет вполне самостоятельное значение, совершенно не

зависимое от чека»[50].

Принято различать активную и пассивную чековую правоспособность.

Активная чековая правоспособность — это право выдавать чеки. Такая

правоспособность, а так же способность приобретать чеки и передавать их

дальше, принадлежит всем лицам, обладающим общей гражданской

правоспособностью. В случае пассивной правоспособности плательщиком по чеку

может быть только банк.

Относительно юридической природы чека были высказаны три точки зрения:

1) чек — разновидность передового векселя (английская конструкция);

2) выдача чека, а так же его дальнейшая передача представляет собой

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.