бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьПорядок регулирования деятельности коммерческих банков (нормативы )

Порядок регулирования деятельности коммерческих банков (нормативы )

Министерство общего и профессионального образования

Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

имени СЕРГО ОРДЖОНИКИДЗЕ

Институт финансового менеджмента

____________________________________________________________________________

_________

Ф И Н А Н С Ы, Д Е Н Е Ж Н Ы Е О Б Р А Щ Е Н И Я

И К Р Е Д И Т

КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ТЕМЕ:

ПОРЯДОК РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (НОРМАТИВЫ).

Студент: Чабан

И.В.

Студент:

Защитин А.А.

Группа: Финансы и кредит

Преподаватель:

Бурмистрова Л.А.

Москва, 1999

Содержание.

| |Введение. |3 |

| |.........................................................| |

| |.............................................. | |

| | | |

|1. |Понятие нормативов. Группы риска. |5 |

| |.........................................................| |

| |. | |

|2. |Инструкция №1. |6 |

| |.........................................................| |

| |................................... | |

|3. |Собственные средства (капитал) банка. |7 |

| |..................................................... | |

|4. |Норматив достаточности капитала банка (Н1). |8 |

| |......................................... | |

|5. |Нормативы ликвидности банка (H2,H3,H4,H5). |9 |

| |........................................ | |

|6. |Максимальный размер риска на одного заемщика или группу |10 |

| |связанных заемщиков (Н6). | |

| |.........................................................| |

| |................ | |

|7. |Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). |11 |

| |....................... | |

|8. |Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)|11 |

| |(Н8). .... | |

|9. |Максимальный размер кредитного риска на одного акционера |13 |

| |(участника) (Н9). | |

| |.........................................................| |

| |.................................. | |

|10.|Совокупная величина крупных кредитных рисков на |14 |

| |акционеров (участников) банка (Н9.1). | |

| |.........................................................| |

| |.................. | |

|11.|Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных |14 |

| |своим инсайдерам (Н10). | |

| |.........................................................| |

| |............................... | |

|12.|Совокупная величина кредитов и займов, выданных |14 |

| |инсайдерам (Н10.1). | |

| |.........................................................| |

| |.................................................. | |

|13.|Максимальный размер привлеченных денежных вкладов |15 |

| |(депозитов) населения (Н11). | |

| |.........................................................| |

| |.................................. | |

|14.|Максимальный размер обязательств банка перед |15 |

| |банками-нерезидентами и финансовыми | |

| |организациями-нерезидентами (Н11.1). | |

| |.........................................................| |

| |.................................................. | |

|15.|Норматив использования собственных средств (капитала) |16 |

| |банка для приобретения долей (акций) других юридических | |

| |лиц (Н12). ................ | |

|16.|Норматив ликвидности по операциям с драгоценными |17 |

| |металлами (Н14). | |

| |.........................................................| |

| |..................................................... | |

|17.|Норматив ликвидности по операциям с драгоценными |17 |

| |металлами (Н14). | |

| |.........................................................| |

| |..................................................... | |

|18.|Сводная таблица значений нормативов для вновь создаваемых|18 |

| |банков. | |

|19.|О контроле за соблюдением экономических нормативов. |18 |

| |....................... | |

|20.|Пример экономических нормативов коммерческого банка. |20 |

| |.................... | |

| | | |

| |Заключение. |21 |

| |.........................................................| |

| |.......................................... | |

| | | |

| |Список литературы. |22 |

| |.........................................................| |

| |............................. | |

Введение.

Банки — одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие

их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного

механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования

банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной

из «несущих конструкций» административно-командной системы управления

экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила

традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы

вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на

уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные

взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

В связи с той важной ролью, которую играют банки в экономике страны,

понятие ликвидности коммерческих банков становится ключевым моментом их

деятельности.

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого банка означает возможность банка

своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых

обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием

достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и

величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом

соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном

поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее

составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными

им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С

учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято

понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас»

включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка

выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный

момент времени путем изменения структуры активов в пользу их

высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных

резервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что

предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного

периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности

или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня

ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления

соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных

заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста

доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно

обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как

анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и

прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно

обоснованной экономической политики в области формирования уставного

капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных

средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка

затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России,

давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем

самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и

надежность его работы осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием

ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так

и административных методов управления.

1. Понятие нормативов. Группы риска.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется

посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Центральным

банком России в 1991 г. Они имеют следующие особенности:

во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками

и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для

более углубленного анализа ликвидности и финансово устойчивости банка;

во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к

типу коммерческого банка, При этом Центральный банк России исходит из того,

что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших

специализированных банков, являются более ликвидными и финансово

устойчивыми, чем другие, вновь организованные банки;

в-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка

распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и

соответственно возможной потери части стоимости этих средств при

неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов,

входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий поправочный

коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной

категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно

вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

Группы риска активов банка, для которых установлены соответствующие

коэффициенты риска определены в инструкции N1 ЦБР.

2. Инструкция №1.

Требования Центрального Банка России к деятельности коммерческих банков

изложены в инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования

деятельности банков".

Новая редакция этой инструкции введена в действие с 1 января 1998 г

приказом ЦБР N02-430. Текст этого приказа приведен ниже.

Приказ ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430

"О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1

"О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"

В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил ведения

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской Федерации, приказываю:

1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О

порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с

учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных

организациях, расположенных на территории Российской Федерации,

утвержденных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.

2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных

учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам

обязательных экономических нормативов.

3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую

инструкцию до кредитных организаций.

4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие

редакции инструкции, утвержденной приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации С.К. Дубинин

Инструкция N1 предъявляет требования минимальному размеру капитала

банка, нормативам достаточности, ликвидности и т.д.

Данные требования контролируются в рамках ежемесячной отчетности,

предоставляемой коммерческими банками в ЦБ.

3. Собственные средства (капитал) банка.

Первоначально минимальный размер капитала банка исчислялся в экю, однако

в связи с введением с 1.01.99 единой валюты в странах европейского

Экономического и валютного союза (евро) в нормативные акты Банка России

были внесены соответствующие изменения.

Эти изменения были определены в указании ЦБР от 1 февраля 1999 г. N 493-

У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России",

текст указания был опубликован в "Вестнике Банка России" от 10 февраля 1999

г., N9. Указание вступило в силу со дня публикации.

Итак, на сегодняшний момент определены следующие требования к

минимальному размеру капитала банка:

1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банков

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка

устанавливается соответственно:

- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной 4,0 млн. евро;

- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. евро.

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка,

определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной

прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. евро (начиная с 1

января 1999 г.).

1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет

сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. евро, с 1 января 1999 г. не

могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации

(кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах

для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных

металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму,

превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2. Собственные средства (капитал) банка

Указанием ЦБР от 6 августа 1998 г. N 311-У установлено, что начиная с

отчетности по состоянию на 1 января 1999 г. фактическое значение

собственных средств (капитала) кредитных организаций ниже 100 тыс. евро -

для небанковских кредитных организаций, 1 млн. евро - для банков, 5 млн.

евро - для банков, которые осуществляют деятельность, указанную в п.1.3,

является нарушением обязательных экономических нормативов

2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете

обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с

Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала)

кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.

Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У (в ред. указания ЦБР от 4

февраля 1999 г. N 496-У) в абзац двадцать второй пункта 2.1

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г. и

утрачивают силу начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.

4. Норматив достаточности капитала банка (Н1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к

суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы

созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по

ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного

риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского

учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

К

Н1 = _____________________________ х 100%,

Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на

внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения

7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)"

Приложения 9 к настоящей Инструкции);

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,

рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504,

Страницы: 1, 2


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.