бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьПроблема возвратности кредитов

активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования

выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическим

возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически

предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета,

являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для

осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все

операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).

Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту,

кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Поскольку

с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных

документов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные

ценности, выплата средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданный

кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко

обозначенной целевой направленности, обеспечивает абстрактную по своему

характеру потребность клиента - общий недостаток у него на данный момент

собственных средств для текущих платежей.

При наличии соответствующего договора выдача такого кредита

осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения

потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с тем

внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и

последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его

производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности,

личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.

Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм

формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит как

достаточно рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения

ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающей высокой степенью

доверия банка.

Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным

договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с

клиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи,

осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета;

порядок и граница кредитования; формы обеспечения возврата кредита и

финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии

(при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных

ресурсов, изысканий дополнительных ресурсов); условия, которые клиент

обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения

кредитования по контокорренту.

Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в

зависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного

заемщика). Наивысшая форма доверия банка клиенту находит выражение в:

предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную

линию, установленную в качестве границы кредитования; выдаче

необеспеченного (бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за

кредит.

В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика

режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк

ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к

использованию залога имущества клиента; вводит регулярную (1 или 2 раза в

месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к

ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной

потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения

текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в

российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит

автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного

договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой

степенью доверия со стороны банка.

Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в

договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен

превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В

случае необходимости более длительного кредитования овердрафт

переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения

ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде

овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого

исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.

1.5. Возвратность – основа проведения кредитных операций

1.5.1. Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного

процесса.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-

правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при

строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой

основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и

содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в

том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

- срочность возврата;

- возвратность;

- дифференцированность;

- обеспеченность;

- платность.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита

трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная

обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под

конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях

воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока

пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,

следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской

практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,

оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства

платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также

страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска

непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все

перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить

обеспечением выдаваемого хозяйственному органу банком кредита. Лишь с

принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки

Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты

под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных

условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь ввиду наличие у

заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный

возврат кредита: залогового обязательства, договора – гарантии, договора -

поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или

одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной

сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит

как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-

денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.

Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму

достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит

должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.

е. В нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,

срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок

кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в

хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой

количественные изменения во времени переходят в качественные: если

нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он

теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии

денежного обращения в стране. Подтверждением этому является современное

положение с денежным обращением в стране, на которое на ряду с другими

факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения

принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-

централизованной системе управления.

С переходами на рыночные условия хозяйствования этому принципу

кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его

соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства

денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,

соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих

коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать

им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для

каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита

открывается возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет

соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за

просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из

сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости

затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два

других принципа кредитования, такие как дифференцированность и

обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие

банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим

клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться

только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно

вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на

основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое

состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности

заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества

потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на

ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его

рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих

кредит, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им

возможность в определенной степени подстраховать себя от риска

несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков)

и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа

срочности кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из

кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и

убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального

функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность

возврата кредита находится в тесной зависимости не только от

кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-

заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у

него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике

осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского

процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать

стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет

предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное

расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает

покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в

депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также

обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования

(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Проводившаяся Госбанком страны вплоть до 1988г. процентная

политика имела целый ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные

ставки по всем видам банковского кредита и по отраслям хозяйства

устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне. Во-

вторых, при установлении ставки объективно не учитывались сроки

кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были

ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым банковским опытом. В-

третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в

сочетании с существующей системой распределения прибыли процент не оказывал

должного воздействия на результаты хозяйственно-финансовой деятельности

предприятий-заемщиков банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по

сравнению с другими источниками порождала в хозяйстве необоснованный спрос

на него. Последний становился с годами все более настоятельным, и к нему

стали «подтягивать» ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность

Госбанка не имела экономических ограничений.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и

интересы обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким

образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С

этой целью банки применяют различные формы залогов.

1.5.2. Обеспечение возврата предоставляемых кредитов

Банковское законодательство Р. Ф. Предусматривает, что выдача

кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы

обеспечения кредита. Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом

имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения возврата кредита заемщик (физическое лицо)

должен представить:

- поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих

постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с

заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления

или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;

- договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы

основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а

окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного

договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и

имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге.

В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в

залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в

соответствии с действующим законодательством и собственными уставными

документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему

имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг

имеется ряд существенных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под

залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты

Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с

учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под залог

является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются ценные

бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство в

случае неуплаты в течении 6 месяцев сумм срочных платежей обратить ценные

бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему.

Только после окончания кредитного договора и договора залога

ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только

в размере 75% от стоимости ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом

ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и облигациями АО, депозитарными

сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных

органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в 1,5

раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного

счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком

требований по выданному кредиту.

Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются

на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю

Р.Ф. котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться

одной или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре.

Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с

кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает,

что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога

кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем,

обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости

заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату

соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае

его невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора

большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по

обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так

как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду

с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед

кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае,

если гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1.3.

Структура форм обеспечения кредита в отделении

№ «111» АК СБ РФ

| |1995 год |1996 год |1997 год |1998 год |

|Категории | | | | |

|заемщиков | | | | |

| |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |

| |договор|вес, |договоро|вес,|договор|вес,|договоро|вес, |

| |ов |% |в | |ов | |в |% |

| | | | |% | |% | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

| | | | | | | | | |

|Юридические |289 |100 |243 |100 |200 |100 |180 |100 |

|лица | | | | | | | | |

|в том числе: | | | | | | | | |

|-предприятия, | | | | | | | | |

| |233 |80.6 |201 |82.7|166 |83.0|152 |84.4 |

|организации |56 |19.4 |42 | |34 | |28 |15.6 |

|- банки |243 |84.1 |211 |17.3|159 |17.0|144 |80.0 |

|- залог |44 |15.2 |19 | |23 | |14 |7.8 |

|имущества |2 |0.7 |13 |86.8|18 |79.5|22 |12.2 |

|- страховой | | | | | | | | |

|полис | | | |7.8 | |11.5| | |

|- без | | | |5.4 | | | | |

|обеспечения | | | | | |9.0 | | |

| |302 |100 |328 |100 |338 |100 |374 |100 |

|Физические лица| | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

|в том числе: | | | | | | | | |

|- |158 |52.3 |180 |54.9|160 |47.3|167 |44.7 |

|поручительство | | | | | | | | |

|- залог |75 |24.8 |80 | |108 | |120 |32.1 |

|недвижимости | | | |24.4| |32.0| | |

|- залог прочего|28 |9.3 |30 | |33 | |49 |13.1 |

| |16 |5.3 |20 | |16 | |18 |4.8 |

|имущества | | | |9.2 | |9.8 | | |

|- страховой |5 |1.7 |14 |6.1 |18 |4.7 |17 |4.5 |

|полис |20 |6.6 |4 | |3 | |3 |0.9 |

|прочие: | | | |4.3 | |5.3 | | |

|- обеспечения | | | |1.2 | |0.9 | | |

|- без | | | | | | | | |

|обеспечения | | | | | | | | |

В настоящее время большинство отделений Новосибирского банка С.Б.

Р.Ф. предпочитает работать с формами обеспечения возврата кредита как

договор залога и договор поручительства.

Из рассмотренной таблицы видно, что Сбербанком договоров с

юридическими лицами заключается меньше. Если в 1995 году было заключено 289

договоров, то в 1998году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой

обеспечения является залог имущества, он составляет 80-85%, страховой полис

составляет 8-15%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 1995

году она составила 0,7%, то к 1998 году – 12,2%.

По физическим лицам наблюдается обратная тенденция, то есть к

увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в

1995 году – 52,3%, в 1998 году – 44,7%, а также залог недвижимости в 1995

году – 24,8%, а в 1998 году – 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция

наблюдается в связи с тем, что под поручительство договоров заключается

меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель

должен выплатить как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали

заключать договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества увеличивается на 3,8% в 1998 году по

сравнению с 1995 годом. По залогу под страховой полис количество договоров

за 4 года в основном не изменилось. Процент договоров без обеспечения

уменьшился с 6,6% в 1995 году до 0,9% в 1998 году. Это связано с тем, что

банк не заключает договора без обеспечения, в связи с большой

неплатежеспособностью клиентов.

Страницы: 1, 2, 3


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.