бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьСсудные операции коммерческого банка

соответствующее управленческое решение. Очень важно, чтобы кредит был

разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его

погашение переплетаются. Различие источников погашения особенно велико для

долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании

более важна для долгосрочных кредитов потому, что источником погашения

здесь служат поступления от инвестиций.

Определение целей займа является результатом кредитного контроля.

Естественно, что для более рискованных займов банк устанавливает более

высокий процент, чем по менее рискованным. Это является компонентом

компенсации кредитного риска.

В англоязычной литературе принципы рационального кредитования

обозначаются аббревиатурой CAMPARY, которая образуется из начальных букв

следующих слов:

C -характеристика (личные качества) клиента

A - способность к возврату ссуды

M - маржа (доходность)

P - цель, на которую будут израсходованы деньги

A - размер ссуды

R - условия погашения ссуды

Y - страхование риска непогашенной ссуды

Эти элементы будут подробно исследованы нами в последующих главах.

3. одобрение кредита

После составления заключения кредитным работником о целесообразности

предоставления кредита, оно передается с приложением всех материалов

руководителю кредитного отдела. Руководитель, изучив заключение, принимает

решение либо о вынесении вопроса на обсуждение кредитного комитета, либо

предлагает довести доработку.

Кредитный комитет выносит решение по кредиту с указанием суммы, срока,

процентной ставки и иные условия, либо отказывает в предоставлении кредита.

Решение кредитного комитета оформляется протоколом. Наличие выписки из

протокола, заверенная секретарем кредитного комитета, является обязательной

при оформлении кредитного дела.

Если у банка есть филиал, то каждому филиалу решением кредитного

комитета банка устанавливается лимит кредитования одного заемщика. При этом

филиалам запрещается искусственное разбивание по нескольким заемщикам с

целью формального соблюдения лимита. В пределах установленного лимита

филиал самостоятельно принимает решение о предоставлении кредита каждому

заемщику в соответствии с кредитной политикой банка. А вот порядок принятия

решения о выдаче кредита в филиале принимает управляющий филиалом. Филиалы

могут выдавать кредиты, превышающие установленные лимиты, но такие кредиты

должны быть рассмотрены на кредитном комитете банка.

Если банк принимает решение об отказе в выдаче кредита, то необходимо

продумать все возможные последствия. Отказывать клиенту в предоставлении

кредита следует с большим тактом:

1. необходимо объяснить причины отказа. Они должны быть убедительными, а

если еще будут и аргументированы, что клиенту станет понятна позиция

банка

2. если позволяют обстоятельства, то банк должен объяснить, что клиенту

следует сделать для того, чтобы банк изменил свое решение.

4.оформление кредитного дела

Кредитная документация является мерой снижения кредитного риска банка.

В кредитном договоре оговариваются права и обязанности каждой стороны по

отношению к кредиту. До момента подписания кредитная документация должна

быть проверена либо отделом кредитной документации или юридическим отделом

(особо тщательно документация по обеспечению кредита). Один экземпляр

кредитного договора подшивается в кредитное дело. Так же сюда подшивается

заявление на выдачу кредита, подписанное заемщиком и завизированное банком.

Заемщик передает срочное обязательство, согласно которому банк имеет право

снять деньги со счетов заемщика при наступлении сроков платежа. Так же в

дело помещаются документы, юридически оформляющие обеспечение кредита:

договор залога, договор поручительства, страховой полис и все остальные

документы, которые собрал сотрудник кредитного отдела в процессе проработки

операции по предоставлении кредита.

5. перечисление денежных средств происходит после заключения кредитного

Договора и является главным моментом в процессе предоставления кредита.

Это уже момент контроля со стороны банка. Банк должен проконтролировать

целевое назначение и правильность оформления платежа. При кредитовании

различных типов заемщиков - предприятий, кредитных учреждений или

физических лиц, процесс перечисления ссуженных средств имеет свои

особенности

6. наблюдение за кредитом

После выдачи кредита банк должен проводить работу по наблюдением за

кредитом с целью управления им. Это тоже есть своеобразное проявление

функции контроля, поскольку с помощью кредитного анализа создается

информация, на основе которой принимается управленческое решение. Это

проводится для того, чтобы иметь оперативную информацию об ищменении

финансового положения заемщика, плюс к этому -это выполнение всех условий

кредитного договора.

Раз в год или чаще банк производит кредитные обзоры, суть которых

состоит в пересмотре взаимоотношений с клиентом. Сотрудники кредитного

отдела наблюдают за финансовыми изменениями заемщика и выявляют тенденции

его развития. По результатам этих обзоров банк выносит решение о

продолжении проведения кредитных операций с конкретным клиентом или об их

прекращении.

3.КОНТРОЛЬ ЗА ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

Этот контроль осуществляется посредством наблюдения. Проверки, учета и

анализа ссудных операций. Контроль включает три компонента:

1. выработка стандартов и критериев кредитной работы в виде нормативных

материалов

2. сопоставление с ними реальных результатов работы кредитного

подразделения

3. принятие необходимых действий.

Отметим анализ ссудных операций.

Основные проблемы, часто встречающиеся при этом: его методика и

механизм проведения, ибо методика должна быть удобной и соответствовать

потребностям банка, а механизм должен обеспечивать его оперативность и

четкость.

Руководство кредитного отдела должно уделять внимание такому фактору

риска, как злоупотребление инсайдеров. Для ограничения возможности

злоупотребления и мошенничества банки требуют, чтобы сотрудник кредитного

отдела не принимал участие в одобрении кредитов в том случае, если он

связан с заемщиком. Еще одним из видов злоупотребления инсайдеров является

использование ими доступа к внутренней информации и конфиденциальной

информации о заемщике.

4. МОТИВИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПЕРСОНАЛА

Важным компонентом мотивации можно назвать следующие:

1. оплата труда

2. мотивирование карьеры

3. нематериальные формы поощрения

Оплата труда является мощным стимулом для работников, поскольку связь

между оплатой труда и его результатами может оказать значительное влияние

на повышение эффективности работы сотрудников.

Мотивация карьеры - это возможное продвижение по служебной лестнице. Что

же касается нематериальных форм поощрения, то к ним можно отнести награды,

грамоты, благодарность.

Что же касается координации деятельности подразделений банка,

занимающихся ссудами, то отметим, что уровень грамотности совершения

ссудных операций зависит от координации деятельности подразделений банка

(юридический отдел, Служба экономической безопасности, Кредитный отдел,

отдел межбанковского кредитования ). Но бывают и нарушения этой координации

на этапах обработки заявки на кредит, кредитного анализа, наблюдения и

контроля за кредитом.

На этапе обработки и кредитного анализа - главное - экспертная оценка

кредитоспособности заемщика. Она должна быть произведена следующими

подразделениями: Кредитным отделом, Юридическим отделом, Службой

Безопасности, Отделом Межбанковского кредитования. Можно привлекать при

этом и другие подразделения, если есть вопросы, связанные непосредственно с

их деятельность. Например, с недвижимостью или ценными бумагами.

К аждое подразделение отвечает за свой аспект совместной экспертной

оценки. Заключения подразделений могут быть составлены или последовательно,

или параллельно с целью сокращения общего срока экспертизы.

Итак, в данном параграфе мы провели ознакомление с основными элементами

ссудного процесса, без которых в дальнейшем будет невозможно рассматривать

более подробно кредитование юридических лиц, физических лиц и кредитных

организаций. Конечно, подходы к кредитованию этих субъектов хозяйственной

деятельности различаются, но в основе принятия решения о предоставлении

ссуды будут лежать все вышеперечисленные составляющие процесса

предоставления ссуд.

(2. Цель и методы управления ссудами коммерческого банка

Цель управления ссудами - сведение к минимальному кредитного риска при

сохранении необходимой прибыльности ссудных операций.

Риск - это неопределенность, связанная с каким-либо событием и его

последствием. Это есть мера ожидаемых потерь, под которыми понимается

непредвиденное снижение банковской прибыли.[2] При выдаче кредита главный

опасность заключается в том, что заемщик может не вернуть ссуду. Кредитный

риск - это непогашение ссуды или невыполнение обязательств по ссуде.

Банки стремятся минимизировать риск для предотвращения ухудшения

качества активов. Банк долен управлять кредитным риском с целью его

минимизации при одновременном сохранении высокой степени доходности. Таким

образом, источником риска будут только непредвиденные изменения . хотя

ожидаемые изменения не поддаются наблюдению, все-таки их можно выразить

так:[3]

Действительное = ожидаемое + непредвиденное

изменение изменение изменение

Таким образом, действительное изменение можно разделить на ожидаемый и

непредвиденный компонент.

Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. внешних, связанных с

состоянием экономической среды) и эндогенных (т.е. внутренних, вызванных

действиями самого банка)[4].

В данном случае к внешним факторам мы можем отнести неустойчивость

целевого рынка заемщика, инфляцию, снижение конкурентоспособности заемщика,

снижение рыночной оценки обеспечения кредита.

К внутренним факторам, по нашему мнению, относятся некачественный

кредитный анализ, нарушение координационной деятельности структурных

подразделений и др.

Если рассматривать ссуды банка не по отдельности, а в их совокупности,

то для такой совокупности кредитов появляются дополнительные риски, которые

будут рисками кредитного портфеля банка. Данный аспект прослеживается в

выведенной нами схеме 1 Приложения 1.

В совокупном риске кредитного портфеля появляется риск нарушения

диверсификации (т.е. концентрация ссуд с одинаковым видом кредитного

риска). Например, концентрация кредитов одного вида (ссуды частным лицам,

деловые ссуды, межбанковские кредиты); концентрация ссуд, принадлежащих

одной отрасли или с одинаковым обеспечением.

Система анализа кредитного портфеля включает в себя следующие моменты:

(оценка качества кредиторов

(определение структуры портфеля

(оценка структуры кредитного портфеля

Если банк контролирует портфельный риск, то дело не дойдет до его

неплатежеспособности. Поэтому выводится следующая закономерность: чем

больше потенциальный риск для банка, тем больше банк нуждается в

собственном капитале.

Поскольку основным источником пополнения банковского капитала являются

его доходы, любые непредвиденные изменения будут источником риска. В связи

с этим практическое управление ссудами коммерческого банка необходимо

рассматривать только в контексте управления всем портфелем ссуд.

Важнейшая группа показателей, характеризующих кредитный портфель банка

- это показатели, отражающие доходность ссуд. К их числу относятся

следующие основные соотношения:[5]

1. К1 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/остатки ссудной

задолженности

2. К2 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/Капитал

3. К3 = проценты полученные/Ссуды, приносящие доход

4. К4 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/ Ссуды, приносящие

доход

5. К5 = Ссуды, не приносящие доход/Активы

6. К6 = Ссуды, не приносящие доход/Остатки ссудной задолженности

показатель К1 отражает рентабельность кредитного портфеля. Под полученными

процентами понимается проценты, полученные по кредитам, а под уплаченными

процентами - проценты, уплаченные за ресурсы, направленные в кредиты.

Показатель К2 отражает долю маржи, полученную по кредитам в общей

величине капитала банка.

Показатель К3 отражает уровень доходности кредитного портфеля. При

высоком значении данного показателя можно сделать вывод о высокой

рискованности кредитного портфеля, а если значение низкое, то,

следовательно, низкое качество кредитного портфеля.

Показатель К4 дает представление о сочетании цены активных и пассивных

операций банка. Нормативный его уровень долен ориентироваться на среднюю

величину. Если эта величина будет завышена, то здесь твердо можно говорить

о повышении степени рискованности ссуд.

Показатель К5 и К6 отражают объем бездоходных ссуд соответственно в

активах и кредитном портфеле бака. При изменении динамики данного

показателя меняется и качество кредитного портфеля.

Управление кредитным портфелем основывается на трех элементах:

кредитный риск

процентный риск

риск ликвидности

источником этих рисков представляется неожиданные изменения

платежеспособности заемщика, процентных ставок и балансовых потоков

средств.

С уществует финансовый коэффициент, отражающий качество управлением

кредитным портфелем:[6]

П1 = остатки ссудной задолженности/ депозиты (за вычетом межбанковских

займов)

П2 = остатки ссудной задолженности/Активы

Коэффициент П1 дает нам информацию об управлении кредитным портфелем,

исходя из имеющейся базы средств - остатков на расчетных счетах, текущих

счетах, депозитных и прочих счетах.

Коэффициент П2 показывает уровень удельного веса кредиторов в общей сумме

активов банка.

Если П2(65 %, то это может лишь свидетельствовать о перегруженности активов

кредитными рисками.

Управление ссудными операциями коммерческого банка осуществляется

посредством применения системы методов.

Под методами понимаются способы осуществления управленческой

деятельности[7]. В соответствии с элементами процесса управления ссудными

операциями выделяются группы методов управления ссудными операциями.

1. Методы планирования ссудных операций

планирование можно разделить на два уровня - стратегическое и тактическое.

Методы стратегического планирования определяют общие задачи в области

кредитования. Тактическое же планирование определяет мероприятия по

выполнению стратегии. Задачи тактического планирования носят краткосрочный

характер и являются поддержкой стратегического плана, они могут касаться

размера кредитного портфеля, развития ссудных операций. На практике каждый

банк выбирает тот или иной метод планирования.

2. методы организации осуществления ссудных операций.

Этот метод происходит посредством применения методов, касающихся всех

процедур кредитования.

Основной метод - вырабатывание и использование нормативных документов,

регламентирующих все этапы процесса кредитования. Второй подметод - это

метод кредитного анализа - на его основе принимается решения о выдаче

кредита. Проведения банковского контроля.

3. Методы контроля за ссудными операциями

Зависят от учетных и аналитических данных. Основные из этих методов:

14. отчет о результатах

15. ведение записей по кредитным операциям

16. защита электронных данных

4. методы мотивации кредитного персонала

это может быть метод материального стимулирования, нематериального

поощрения. Эти методы выбирает уже сам банк

5. метод координации деятельности структурных подразделений, занимающихся

ссудами.

Для этого используются методы коммуникации: метод межличностных

коммуникаций, метод сбора, обработки информации, метод принятия и

реализации управленческих решений.

Отечественная банковская практика свидетельствует о том, сто коммерческий

банк, взяв за основу какой-либо из известных методов управления ссудными

операциями, адаптирует его к своей практике и индивидуальным особенностям

деятельности.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ

ОПЕРАЦИЯМИ

(1. ВИДЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Коммерческий банк, привлекая свободные денежные средства,

высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное

пользование контрагентам. При этом, коммерческий банк выступает в качестве

финансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежного

капитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами.

В соответствии со ст. 5 ФЗ «О Банках и банковской деятельности»[8] банки

могут производить следующие банковские операции и сделки :

а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению

с заемщиком;

б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков -

корреспондентов и их кассовое обслуживание;

в) открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов, в том

числе иностранных;

г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.