бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьУправление кредитным риском

среды стадий мисменедмента. В принципе оно может сформироваться и служить

причиной убытков банка уже на ранней, начальной стадии, когда банк учрежден

с изначально криминальными целями группой спекулянтов или аферистов

вследствие слабого вступительного контроля структур Банковского надзора.

Мошенничество может входить как составная часть и в технический

мисменеджмент (как самокредитование, то есть кредитование компаний,

принадлежащих банкиру), и в косметический (при подделке документов с целью

сокрытия правды от общественности), и в авантюрный (в случае включения в

депозитные, кредитные, трастовые и другие договора ряда пунктов и

положений, позволяющих изменять условия договора в пользу банка за счет

клиента), однако чаще всего с мошенничеством сталкиваются на завершающих

стадиях кризиса банка, когда с помощью ряда приемов (через кредитование

фиктивных фирм и подставных лиц, "переброску" средств в свои фирмы внутри

корпорации) средства изымаются из банка и вместо удовлетворения претензий

клиентов и вкладчиков идут на цели обогащения банкиров-мошенников. Также

достаточно характерным для "последней стадии" способом мошенничества

является манипуляция собственностью банка, его активами со спекулятивными

целями, используя противоречивую ситуацию кризиса.

Из выше изложенного можно сделать вывод, что мисменеджмент и его стадии

достаточно сложно структурируются, взаимопереплетены и часто завуалированы,

и это при его достаточно серьезной опасности и для клиентов банка и для

банковской системы. Это делает особо важным проблему и также работу по

обнаружению, идентификации, финансированию и дальнейшему использованию

характерных черт, а точнее индикаторов падения культуры менеджмента банка,

процесса ухудшения его положения.

Индикаторы:

- сокрытие неблагоприятных фактов и мошенничество становится нормальным и

"привычным" для менеджмента банка;

- спекулятивные операции занимают все большую долю в портфеле активных

операций банка, превращаясь для него в идеальный бизнес;

- документы и отчеты неправильно отражают фактический процесс и результаты

проведения банковских операций и сделок;

- внутренний аудит отсутствует вообще или носит формальный характер, его

деятельность сокращается, концентрируется на незначительных проблемах;

- продвижение по службе, по иерархической лестнице основывается не на

компетентности персонала;

- денежные средства становятся для банка не потенциальными кредитными

ресурсами или основой для приращения капитала, а сырьем для формирования

имиджа преуспеяния, " для престижа"

2.4. ЦЕЛИ, ЭТАПЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых

соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в

процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация

банковских потерь.

| |

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -

от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется

из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк

регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных

событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество

собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику

в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его

выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация

рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление

рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков,

определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию

мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии

управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,

чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития

банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени

определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой

приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в

банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост

количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между

банками со стороны Центрального банка и других государственных органов;

перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка;

расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных)

видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи

поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в

кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности

предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в

сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка;

учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным

отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных

гарантий по возврату кредита.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно

оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять

определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.

Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих

процессов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены

следующие принципы:

прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных

принести убытки, их количественное измерение;

финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость

политики и механизмов управления рисками;

координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка,

наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -

предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.

Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют

содержание так называемого регулирования рисков.

ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента,

оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном

случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические

иллюзии,

которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих

различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели

управления рисками являются образцом для организации такого управления.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам

торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса

и используемой терминологии;

- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от

коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего

рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка

("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами

высшего руководства банка;

- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их

соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным

банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как

правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным

рискам;

- для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по

управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка;

- все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются

аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран не

только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила и

усилила его.

В последнее время примеру этих банков последовали швейцарские банки,

добившиеся в этой области определенных успехов. Разработанные в швейцарских

банках стандарты могут служить ориентиром и для других европейских банков.

Следует, однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное

управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно

уберечь управляющих банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более

гибких и совершенных моделей и методов управления рисками должна

продолжаться постоянно.

ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками:

Комитет по кредитному риску (см. приложение 5) и Комитет по управлению

активами и пассивами банка (см. приложение 6).

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по

кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных

бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности,

маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой

комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка (

председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов

бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского

отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или

более других руководителей банка высшего уровня.

В состав второго комитета включаются:

руководитель банка ( председатель комитета), руководители операционного и

кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно-

исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и

бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

Названные комитеты должны:

создавать внутри банковские инструкции по управлению рисками;

определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения

коллектива банка;

при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и

контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы

их оценки и регулирования.

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет

этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в

резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из

собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет

клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах;

межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное

пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо

развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем,

эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и

управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко

проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет

руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,

избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда

банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям

экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или

возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по

кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет

тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный

контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и

готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует

успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление

кредитов.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «

целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.

Трудности управления кредитным риском

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском.

Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних

обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые

ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые

ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое

положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является

ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению

обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом

управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков

можно отметить следующие:

отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

плохой анализ кредитуемой отрасли;

поверхностный финансовый анализ заемщиков;

завышенная стоимость залога;

недостаточно частые контакты с клиентом;

недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе

кредитования;

отсутствие контроля над займами;

неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества

кредитов;

плохой контроль за документированием займов;

чрезмерное использование заемных средств;

неполная кредитная документация;

отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на

покрытие убытков по кредитам;

неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая

чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или

секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по

кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится

действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются

наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что

лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Кредитная политика: Основные положения и процедуры

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является

краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет

объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.

Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц,

принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность

внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления

кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко

проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет

руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,

избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Основное содержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и

надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной

политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке

всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения

требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков

воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы

исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и

имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и

диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью

всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является

центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы

решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить,

какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого

типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при

каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя

игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка

было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и

другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика

способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны

охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность

средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру

обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и

этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка,

диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и

обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления

четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры

банка.

Обзор управления кредитным риском

Управление кредитным риском- это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «

целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.

Начало процесса предоставления кредита

Как описывалось выше, кредитная политика банка определяет кредитную

деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и

неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную

роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После

идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает

процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика

с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с

текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего

заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда

совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка

сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить

график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита( например,

инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).

Анализ источников погашения кредита

После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента,

установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он

должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ,

выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику

определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение

кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита,

сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента,

оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения

наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации

руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был

разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его

погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и

банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита

различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для

долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании

более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения

здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными

кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла

оборота активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность-

с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в

наличность для погашения кредита.

Структура кредита

Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку,

обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий

кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми

источниками и сроками погашения кредита.

Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его

одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти

этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

Одобрение кредита

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в

рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного

одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом,

членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного

отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке-

от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в

соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное

одобрение кредита.

Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее

компетентного уровня принятия решений, так как при этом используется опыт,

имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода

утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа

каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они

говорят, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт- члены

комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих

заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства

своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее

сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную

заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения.

Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими

кредиты варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против

того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в форме

ответов «за» или «против». В некоторых банках голос каждого члена комитета

регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена

влияет на эффективность процесса принятия решений, следует сказать, что

степень ответственности выше при последовательном одобрении кредита.

Размер банка и масштаб его операций определяют степень централизации

процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень

централизации, чем больше банк ( а следовательно, и масштаб его операций,

особенно географический) ,тем больше степень децентрализации. Некоторые

сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе

одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по

одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою

очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их

отдельным сотрудникам.

В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных

уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и

по контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка

и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих

полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и

проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами.

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку

принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные

оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт

между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности

каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет

кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.