бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьФинансово-экономический анализ деятельности ДГРУ АК ПИБ Украины и разработка рекомендаций по повышению его ликвидности и платежеспособности

Финансово-экономический анализ деятельности ДГРУ АК ПИБ Украины и разработка рекомендаций по повышению его ликвидности и платежеспособности

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра внешнеэкономической деятельности

предприятия

Курсовая работа

по Теории Экономического Анализа

Тема: "Финансово-экономический анализ деятельности ДГРУ АК ПИБ

Украины и разработка рекомендаций по повышению его ликвидности и

платежеспособности"

Студента группы ЭМ95а

Клименко А.А.

Проверила: Астапова И.А.

ДОНЕЦК 1998

Реферат

РИСУНКОВ: 1; ТАБЛИЦ:1; ПРИЛОЖЕНИЙ: 1; СТРАНИЦ: 32

Предметом исследования данной курсовой работы являлась финансово-

экономическая деятельность Донецкого Главного Регионального Управления

Акционерного Коммерческого Промышленно Инвестиционного Банка Украины (АК

ПИБ).

Цель работы: дать общую финансово – экономическую характеристику предмета

исследования и результатов его хозяйственной деятельности; исследование

организационной структуры управления предприятием; анализ финансового

положения исследуемого предприятия и разработка предложений по улучшению

финансового состояния предприятия.

Методы исследования: изучение различной документации по

функционированию банка и в особенности управления международных расчетов и

валютных операций; расчет показателей деятельности банка согласно

инструкции №10 НБУ «О порядке регулирования и анализа деятельности

коммерческих банков».

Основные термины: ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ, ИССЛЕДОВАНИЕ, АНАЛИЗ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОКАЗАТЕЛИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, ДОХОДЫ, РАСХОДЫ, ПРИБЫЛЬ,

ОТЧЕТНОСТЬ, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ЛИКВИДНОСТЬ

Содержание

Введение 4

1. Краткая характеристика банка. Основные показатели его работы и его

структура. 5

1.1 Правовые и хозяйственные основы деятельности ДГРУ АК Проминвестбанка

Украины 5

1.2 Основные показатели работы банка 7

1.3 Организационная структура ДГРУ АК Проминвестбанка. 12

2. Характеристика финансового состояния банка 14

2.1 Специфика анализа финансового состояния коммерческого банка 14

2.2 Расчет показателей характеризующих финансовую деятельность 16

3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.

20

4. Прогноз изменения показателей в случае проведения мероприятия. 28

Заключение 30

Список литературы 31

Введение

В данной курсовой работе содержится описание основ сущности и

организации деятельности коммерческого банка на основе изучения

функционирования Донецкого главного регионального управления акционерного

коммерческого Проминвестбанка Украины, а также характеристика финансового

положения банка и его основных показателей деятельности. Как результат

проведенного анализа основных показателей деятельности банка в работе

предложены некоторые меры по улучшению финансового положения.

Основной целью работы являлось исследование функционирования банка с

последующим анализом основных показателей и коэффициентов его финансовой

деятельности. Работа основывается на информации полученной во время

прохождения финансово-экономической практики после третьего курса обучения.

Во время прохождения практики мне было предоставлено множество документов,

нормативных актов, писем НБУ и другой информации касающейся деятельности

банка. Однако все числовые данные в документах являются коммерческой тайной

банка и, соответственно, использование их для написания отчета было

категорически запрещено.

Структура работы следующая: сначала рассматривается финансово-

экономическая деятельность банка и его организационная структура; и в конце

произведен расчет основных показателей финансовой деятельности банка и

приведены некоторые предложения, разработанные мной, по улучшению

финансового состояния банка, основанные на анализе вышеуказанных

коэффициентов.

1. Краткая характеристика банка. Основные показатели его работы и его

структура.

1.1 Правовые и хозяйственные основы деятельности ДГРУ АК Проминвестбанка

Украины

Донецкое Главное Региональное Управление Акционерного Коммерческого

Промышленно Инвестиционного Банка (ДГРУ АК ПИБ) Украины является филиалом

Акционерного (ЗАО) Коммерческого ПИБ Украины, который был создан в 1922

году под названием Промбанк, затем в 1959 году был переименован в

Стройбанк, с 1988 года Промстройбанк, а в 1992 году стал ПИБ Украины.

Региональное управление не является юридическим лицом и все операции,

осуществляемые им, производятся по доверенностям выданным правлением АК ПИБ

Украины должностным лицам, входящим в правление ДГРУ, в особенности

заместителю председателя правления АК ПИБ Украины, начальнику ДГРУ ПИБ

Масловой Джемме Сергеевне.

В Донецкой области ПИБ имеет наибольшее число отделений – 43 (в

других областях в среднем по 10-15 отделений), а также в состав главного

регионального управления входит 18 территориально отдаленных безбалансовых

филиалов. ДГРУ ПИБ обслуживает более 25000 хозяйственных структур. Уставной

капитал АК ПИБ Украины за последние 3 года вырос на 86% и составил 200,2

млн. грн., что составляет 1/7 уставных фондов всей банковской системы

Украины. Уставный фонд Донецкого Главного Регионального Управления

составляет 16% от вышеуказанной суммы, т.е. 31,7 млн. грн.

Проминвестбанк Украины является одним из лучших и крупнейших (а

скорее крупнейший) из 168 банков Украины. Аудиторское исследование,

проведенное голландской фирмой KPMG accountants N.V. в 1997 году

подтвердило выше сказанное.

52,4% кредитов по области выданы Проминвестбанком, 70-75% из них

направлены на развитие и поддержку промышленного производства. Среди

клиентов ПИБ крупнейшие предприятия области: Мариупольский металлургический

завод им. Ильича, Азовсталь, угольные холдинговые компании и шахты, НКМЗ и

т.д.

Банк предоставляет множество услуг своим клиентам и на операции банка

выдано разрешение от регионального управления Национального Банка Украины

№19 от 26.02.98 г., в котором перечислены следующие услуги:

. Кассовое обслуживание клиентов.

. Перевозка денежно-валютных ценностей и инкассации денежной выручки

своей клиентуры.

. Ведение счетов клиентов (резидентов) и осуществление расчетов по их

поручению (в национальной валюте Украины).

. Ведение счетов банков корреспондентов (резидентов) и осуществление

расчетов по их поручению (в национальной валюте Украины).

. Проведение операций по кассовому выполнению государственного бюджета,

в том числе ведение бюджетных счетов клиентов и счетов

государственных внебюджетных фондов.

. Предоставление кредитов юридическим лицам.

. Предоставление кредитов физическим лицам.

. Приобретение права требования поставки товаров и предоставления

услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих

требований (факторинг).

. Привлечение вкладов юридических лиц.

. Привлечение вкладов физических лиц.

. Ведение валютных счетов клиентов.

. Неторговые операции.

. Установление прямых корреспондентских связей с Bank of New York, с

российскими и белорусскими банками, азербайджанским и казахским

банком.

. Операции по международным торговым расчетам.

. Операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном

рынке.

. Операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем

рынке (с резидентами).

. Операции по привлечению и размещению валютных средств на

международных рынках (с нерезидентами).

. Ответственное хранение ценностей клиентов банка.

. Финансирование капитальных вложений по поручению собственников или

распорядителей инвестируемых средств.

. Приобретение за собственные средства средств производства для

передачи их в аренду (лизинг) при условии наличия в отделениях

достаточного количества собственных средств.

. Доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление

ценными бумагами) по поручению клиентов.

. Покупка, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг и

операции с ними.

. Покупка, продажа и хранение государственных ценных бумаг.

. Консультационные услуги клиентам.

Валютные операции банк осуществляет по доверенности выданной 27.04.98

г. правлением АК ПИБ Украины начальнику ДГРУ ПИБ Масловой Джемме Сергеевне.

В этой доверенности указан лимит средств, которые могут содержаться в

инобанках, в сумме эквивалентной 1,0 млн. долларов США.

В 1994 году банк одним из первых внедрил систему расчетов электронной

почтой «Клиент-Банк» (сейчас более 500 клиентов), а также банк занимается

выпуском пластиковых кредитных карточек международной системы платежа VISA

(4 вида: Gold, Classic, Business, Electron).

1.2 Основные показатели работы банка

В данной главе описана работа банка за 1997 год только в процентных

соотношениях (или в удельном весе) по причине недоступности информации в

реальных числах.

В течение 1997 года финансовое состояние Донецкого главного

регионального управления в целом было стабильным. Сумма балансовой

прибыли за год была на 24% меньше прибыли 1996 года. Причины снижения

прибыли изложены ниже. Всеми отделениями регионального управления

обеспечена сбалансированность доходов и расходов.

Сумма доходов в целом по области за 1997 год была ниже уровня

прошлого отчетного периода на 19%. Одной из основных причин снижения

доходов, в том числе процентных, в 1997 году, по сравнению с предыдущим

отчетным периодом, явилось снижение учетной ставки Национального банка

Украины. Если в 1996 году среднегодовая учетная ставка составляла 61.88 %,

то в 1997 году не превысила 24.48 %.

Учетная ставка повлияла и на резкое снижение средней процентной

ставки по кредитным вложениям. Так, если в 1996 году она составила

55,78%, то за 1997 год - 31.9%.

Кроме того, на размер процентной ставки непосредственное влияние

оказало и ухудшение структуры кредитных вложений за счет выдачи

санационных и технических кредитов предприятиям Министерства угольной

промышленности Украины, ростом удельного веса бюджетных кредитов, выданных

на развитие машиностроительной и энергетической промышленности, наличие

кредитов на собственное строительство.

Снижение учетной ставки НБУ, а, следовательно, прибыли от

кредитования, повлекло за собой развитие альтернативных источников

получения доходов, и как следствие - изменение по сравнению с прошлым

годом структуры доходов. Если в 1996 году доходы от процентов за кредит

составляли 64.2 % всех доходов, то в 1997 - 53%. Снизился и удельный вес

доходов от продажи кредитных ресурсов до 15 % с 17.2 % в 1996 году

(снижение доходов от продажи кредитных ресурсов произошло вследствие

снижения процентной ставки по покупным-продаваемым ресурсам внутри

области). Вместе с тем, возрос удельный вес доходов от оказываемых услуг и

составил 21.5 % всех доходов против 16.3 % в предыдущем отчетном периоде.

В 1997 году учреждениями банка области была оказана поддержка по

кредитованию в режиме кредитных линий около 90 хозяйственным структурам, в

том числе на долю предприятий машиностроения приходится 34%, металлургии

- 24%, торговли - 5%. Загрузка кредитных линий составила 85%.

Одной из причин снижения доходов по отделениям явился

прогрессирующий спрэд производства у многих предприятий области, остановкой

работы многих цехов крупных промышленных предприятий области, а по этой

причине и низкая их платежеспособность и наличие просроченной

задолженности по ссудам и процентам.

В 1997 году была продолжена работа по реализации залогового

имущества. Отделения области работали в тесном сотрудничестве с товарными

биржами г. Донецка, Мариуполя, банками Украины в расширении информации

залогового имущества и заключении возможных сделок в реализации залога.

Также сформирован банк данных реальных покупателей на залоговое имущество.

Проводилась и претензионно-исковая работа. За 1997 год Банком

предъявлено более 500 претензий на различные суммы в различных валютах.

Претензии банком предъявлялись, в основном, за невыполнение клиентами-

заемщиками обязательств по кредитным договорам: об уплате сумм процентов за

пользование кредитом, а также о погашении ссудной задолженности.

Процентное суммарное соотношение предъявленных претензий к признанным и

удовлетворенным составило 51,5 %. Эффективность судебно-исковой работы без

учета исполнения решений составляет 100 % за 1997 год.

Доходы по процентам от продажи кредитных ресурсов всего по

региональному управлению за 1997 год составили 15% общей суммы

доходов 1997 года. Учитывая снижение процентных доходов, региональным

управлением уделялось особое внимание увеличению доходов от оказываемых

услуг.

Одним из приоритетных направлений в развитии банка является повышение

уровня технической оснащенности, совершенствование систем

телекоммуникаций, разработка и внедрение новых программных средств.

Материальная база учреждений банка составляет свыше 3000 единиц

оборудования, в т.ч. более 1800 компьютеров объединенных в локальные

вычислительные сети. Активно проводится работа по развитию технологии

электронного обслуживания клиентов. Повсеместное внедрение разработанных

программных продуктов обеспечило каждого работника банка автоматизированным

рабочим местом. В банке эксплуатируется десятки задач, позволяющих

оперативно принимать решения по тем, или иным аспектам банковской

деятельности, способствующих повышению эффективности управления и ускорению

расчетов.

Региональное управление банка занимает первое место в регионе

(после сбербанка) по вкладам граждан. Более 600 тысяч вкладчиков

разместили свои средства в филиалах банка. В 1997 году сумма вкладов

возросла в 2,5 раза. Оперативно принимались решения по изменению

действующих процентных ставок: за год проценты пересматривались 10 раз.

Проведенный анализ перечня оказываемых услуг показал, что почти

половина доходов (49.8%) получена от расчетно-кассового обслуживания

клиентов; 26.9 % от проведения операций с иностранной валютой; 9 % от

вкладных операций; 8.6 % от перевозки ценностей.

Общая сумма расходов за 1997 год состояла из операционных

расходов (75 %) и расходов по содержанию аппарата управления (25%). По

сравнению с соответствующим периодом 1996 года общая сумма расходов

снизилась на 19 %.

За истекший год уплаченные проценты в целом по региональному

управлению составили 57% общей суммы расходов в целом по области. Сумма

же полученных процентов за этот же период составила 77 % общей суммы

доходов по области. Таким образом, полученные проценты покрывают уплаченные

и образуют прибыль.

Наблюдалось снижение средней процентной ставки по активным операциям

на 12.3%, а пассивных - на 7.7 % (изменение структуры мобилизуемых на месте

ресурсов за счет увеличения доли депозитов юридических и физических

лиц). По всем отделениям регионального управления стоимость пассивных

операций не превышает стоимость активных.

В структуре расходов основной удельный вес - 27 % составляют расходы

по плате за приобретенные кредитные ресурсы, что ниже чем в 1996 году на

5%. Средняя процентная ставка по приобретенным ресурсам составила 24.6

процентов, что по сравнению с прошлым годом ниже на 20.1 процентных

пункта.

Удельный вес расходов по депозитам за 1997 год составил 4% общей

суммы расходов в целом по области. Депозитные вклады в структуре

мобилизуемых ресурсов увеличились в 2,1 раза, более высокие темпы роста

депозитов в иностранной валюте - 3,2 раза. В целом по региональному

управлению удельный вес депозитов в составе мобилизуемых ресурсов

составляет 10,2%, а удельный вес платных ресурсов в пассивах 6,9%. Расходы

по плате за остатки на счетах клиентов составляют 3.4 % общей суммы

расходов по области.

В составе расходов на содержание аппарата управления затраты на

оплату труда составляют 20 % всех расходов и 80 % расходов по содержанию

подразделений банка.

Донецким главным региональным управление Проминвестбанка в 1997

году на рекламную деятельность израсходовано на 41 % меньше, чем в

прошлом году. Рекламную деятельность осуществляли 29 отделений области или

66 %. Более 57 % средств направлено на рекламу в средствах массовой

информации, что определяет основной источник распространения рекламы.

Одно из ведущих мест занимает реклама в прессе - 33 %, затем на телевидении

- 22 % и совсем незначительную часть занимает реклама на радио - 3 %.

Страницы: 1, 2, 3


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.