бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьЭффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по

кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет

тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный

контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и

готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует

успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление

кредитов.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются

«целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.[25]

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями,

направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все

большее распространение получает метод, основанный на бальной

оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение

рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка

заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на

его практическом опыте и периодически пересматриваются.

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот

способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной

кредитоспособности клиента.

3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу

риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все

расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на

ссудополучателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически

гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.

Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению

достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков,

а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на

недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что

она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой

степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ

предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а

вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются

другие методы защиты от кредитного риска.[26]

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным

риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних

обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые

ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые

ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое

положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является

ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению

обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом

управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков

можно отметить следующие:

. отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения

политики;

. отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля

. излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства

. плохой анализ кредитуемой отрасли

. поверхностный финансовый анализ заемщиков

. завышенная стоимость залога

. недостаточно частые контакты с клиентом

. недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе

кредитования

. отсутствие контроля над займами

. неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения

качества кредитов

. плохой контроль за документированием займов

. чрезмерное использование заемных средств

. неполная кредитная документация

. отсутствие классификации активов и стандартов при формировании

резервов на покрытие убытков по кредитам

. неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный

процесс.[27]

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая

чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или

секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по

кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится

действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются

наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что

лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Рассмотрим теперь, как кредитный риск связан с методикой оценки

кредитоспособности заемщика.

1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие

"кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением

использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а

так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно

развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не

экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой

степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало

необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о

выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении

предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к

тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались

некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на

кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного

механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения

привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности

предприятий.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое

финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в

эффективном использовании заемных средств, способность и готовность

заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение

банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение

кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют

содержание банковского анализа кредитоспособности.[28]

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок?

2. Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон

деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так

же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия

кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние

предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных

средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика

совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа

баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и

оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется

посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития,

деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру

своей производственной и финансовой деятельности, создать единые

универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению

кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется

возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной

международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так

как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов

практически невозможно.[29]

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и

готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями

кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска,

который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть

предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много

факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу

ссуд исходили из следующих моментов:

. дееспособности Заемщика;

. его репутация;

. способности получать доход;

. владение активами;

. состояния экономической конъюнктуры.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется

информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обусловливает

необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления

непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками

информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

. переговоры с Заявителями;

. инспекция на месте;

. анализ финансовых отчетов;

. внешние источники.[30]

Первым источником информации для оценки кредитоспособности

хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной

запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами

располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства

обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о

кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это

вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о

кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности

необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы

развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника

сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует

использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения,

накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты

клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования

по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке

кредитоспособности хозяйственных организаций.

Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского

кредита (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся

кредитованием предприятий и организаций), разработана для определения

банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами,

оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.[31]

Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа

документов на получение кредита - определить способность и готовность

заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном

объеме.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:

а) регистрационные документы: устав организации; учредительный

договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные

копии);

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый

экземпляр);

в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать

от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или

соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве

руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой

инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками

следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства,

производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и

затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам);

3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных

счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных

месяцев.

4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о

полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

5. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке

организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее

деятельности, основных партнерах и перспективах развития.[32]

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как

юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица,

ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на

совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на

основании соответствующего положения устава заемщика и документа о

назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое

состояние заемщика на конкретную дату.

Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным

банковской выписки на отчетную дату.

При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на

сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика

одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание

должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие

заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам,

задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о

кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие

просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным

фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности

заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи

кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по

возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше

погашения других кредитов. Кроме того, необходимо проконтролировать, чтобы

предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не

заложен другому банку.[33]

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться,

что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том

или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном

разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по

договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным

договорам заемщика с банками.

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования

данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о

перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том

случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих,

своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика

он может не представлять в банк свои юридические документы, но с

обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.

Вместе с тем данная методика не всегда приемлема для банка в качестве

основы для решения о предоставлении кредитных ресурсов предприятию по

целому ряду причин:

1. Финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является

определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Как известно,

наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов в число основных

участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации

последних, входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики

оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и

материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того,

по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная

структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо

оборотов по счетам.

2. В соответствии с международной практикой началу финансирования

инвестиционных проектов обязательно предшествует подготовка

квалифицированного ТЭО проекта, его техническая и финансовая экспертиза с

использованием международной методики с обязательным анализом движения

потоков наличности при различных, в т.ч. при заведомо "пессимистических"

сценариях реализации проекта.

3. При привлечении иностранных кредитов на цели инвестиционного

финансирования для иностранного кредитора (инвестора) определяющее значение

имеют такие факторы как: юридический и организационно-правовой статус

Заемщика, наличие приемлемых гарантий (от признанных российских банков,

правительственные гарантии и др.), наличие необходимых заключений

международных аудиторов, благоприятные результаты анализа движения потоков

наличности и финансовой устойчивости проекта.

4. Большое значение также имеют такие показатели как: "кредитная

история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.