бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьКонтрольная: Основные банковские операции

предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с

детально оговоренными реквизитами (полное наименование то­вара,

фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и

страхования и др.). По получении соответ­ствующей документации банк-кредитор

проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией,

поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кре­дитор

банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное ре­финансирование

банку-заемщику. По привлекательности постфи­нансирование в целом сопоставимо с

кредитами под авансовые пла­тежи.

Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку - наиболее часто

встречаемая разновид­ность банковского кредита. При этом в межбанковском

соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Ука­занная

форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с

одновременным выставлением кредитного требования на банк-заемщик.

Кредитная линия открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в

пределах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимита

банк-заемщик может при­влечь от банка-кредитора средства для финансирования

закупок то­варов, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов

является одним из самых распространенных в межбанковской прак­тике.

Несвязанные кредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного

нецелевого использования полученных средств.

Промежуточные кредиты используются в непосред­ственно банковском бизнесе

чрезвычайно редко, так как предназна­чены для обслуживания таких специфических

видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая сделка, включая

предо­ставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., имеет обяза­тельную

денежную оценку, она фактически сопровождается предо­ставлением банковского

кредита, опосредующего деятельность про­давца до момента получения ресурсов. На

первый взгляд промежу­точные формы кредитов не столь привлекательны для

банка-заем­щика, как связанный кредит. Это объясняется тем, что банк-заем­щик

не получает дополнительного обеспечения в виде перешедшего в собственность

покупателя товара или поступившей от реализации данного товара на счет

фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщика заключается в

уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном увеличении

эффективности его деятельности.

Нередко назначение кредитов смешивают с их целевым характером. Целевые

кредиты включают в себя связанные и про­межуточные кредиты, а также ряд

финансовых кредитов, привле­ченных без указания объекта кредита.

Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитования яв­ляется срочность

операций. По срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные

и инвестиционные.

Краткосрочные межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до

одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней

включительно. Это одно­дневные кредиты (“overnight” со сроком использования с

сегодня до завтра; кредиты “tommorow-next” - с завтра на послезавтра;

“spot-next” - с послезавтра на один день), недельные (“spot-week” -с

после­завтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и

трехмесячные кредиты.

По принятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года

до десяти лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев.

Долгосрочные кредиты включают в себя займы общим сро­ком действия свыше

десяти лет.

К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так

называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют

характер суборди­нированного или партисипационного займа. Иногда в эту

категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Согласно нормативному регулированию ряда стран, под субординированным займом

понимают средства, предостав­ленные заемщику для увеличения его рабочего

капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а

также для создания резервов под сомнительную и безнадежную за­долженность

субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При

ликвидации кредитного инсти­тута, имеющего в своем пассиве субординированные

займы, соот­ветствующие средства могут быть использованы для удовлетворе­ния

претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других

составляющих собственного капитала окажется не­достаточно для погашения всех

его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных

средств не был ого­ворен в кредитном соглашении, расходование

субординированного займа требует письменного согласия кредитора.

Партисипационный кредит обладает всеми вышепере­численными

характеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт.

Фактически он является скрытым увели­чением собственного капитала банка, что

объясняет в тексте со­ответствующего соглашения норму о возможном выпуске в

пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Партиси­пационный

кредит может рассматриваться как одна из форм меж­банковских инвестиций и

единственная кредитная сделка, которая может не иметь срока.

Широкие возможности субординированного займа и партисипа­ционного кредита

предопределили очень жесткую регламентацию условий такого привлечения, а

иногда и прямой запрет подобных опе­раций (Германия). В тех государствах,

законодательством кото­рых разрешается привлечение этих займов (Англия,

Франция и др.), их использование и погашение осуществляется только с

письменного согласия валютных властей страны.

Иногда, в целях поддержания двусторонних взаимоотношений при невозможности

осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимита

кредитования одного заемщика), стороны могут воспользоваться так называемой

“зеркальной сделкой”. Указанная операция представляет собой предоставление

кре­дита через третий банк, при котором реальный кредитор рефинан­сирует

официального на условиях, полностью соответствующему “зеркальному” соглашению

между официальным кредитором и ре­альным заемщиком. При этом целевой характер

операции прояв­ляется в учете официального кредитора, так как конкретной

статье привлечения соответствует контрстатья размещения средств.

Выгодой официального кредитора является разница между стоимостью привлеченного и

стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем

остальном рефинансиро­вание официального кредитора конгруэнтно. Соглашение по

рефи­нансированию официального кредитора обычно включает следующую норму:

“Обязательства заемщика перед кредитором ограничены суммами, поступающими от

(имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)”. Поскольку такие

кредиты предоставля­ются на джентльменской основе, то по первому требованию

офици­ального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны будут

“открыть” свои взаимоотношения с выплатой цессии (недополученной прибыли)

официальному кредитору. “Зеркальные” кредиты встречаются, как правило, в

рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в

главную контору, сокрытия региональной политики соответствующей фи­нансовой

группы. При этом “зеркальные” кредиты внутри страны подчиняются

законодательству этой страны, а международные “зеркальные” кредиты -

законодательству первоначального креди­тора или английским нормам права.

Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложе­ний является

обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на

обеспеченные и необеспеченные.

Под необеспеченными понимается только одна разно­видность кредитных сделок -

межбанковское соглашение о привлече­нии финансовых ресурсов на конкретный

срок с обязательством уплаты основного долга о процентов на оговоренных

условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога.

Необеспеченный кредит - это кредит “под имя”.

Среди обеспеченных кредитов принято выделять матери­ального обеспеченные

и бланковые. К бланковым кредитам от­носятся займы с оформлением

банковского векселя, служащего обя­зательством заемщика уплатить конкретную

сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. Материальным

обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие

ценные бумаги, товарораспорядитель­ная и другая равноценная коммерческая

документация, земля, не­движимость, продукция на складах и т.д. При этом

обеспечение но­сит характер залога, имеющего несколько форм:

· “скрытый” залог, когда обеспечение по займу находится в

ру­ках потребителя, осуществляющего переработку товара с целью последующей ее

реализации и погашения ранее привлечен­ного займа. В этом случае в качестве

обеспечения выступают средства, зачисляемые на счет клиента в кредитующем

банке;

· “мягкий” залог, при котором у фирмы-заемщика по балансу

по­стоянно учитывается остаток товара конкретного ассорти­мента на полную

сумму займа и процентов по рыночной стои­мости с примерно 10%-ным превышением

суммы обязательств по займу;

· “твердый” залог, который отражается по балансу банка в виде

контрстатьи по пассиву с точным указанием стоимости заложенного обеспечения.

В межбанковских взаимоотноше­ниях “твердым” залогом в размере определенной

доли от пре­доставленных ресурсов могут быть различные финансовые

ин­струменты - от страховых депозитов до ценных металлов.

Серьезные различия между займами проявляются при их привле­чении и

обслуживании в зависимости от формы привлечения средств, которая может быть

осуществлена в виде двусто­ронних, синдицированных, и консорциальных

кредитов. Например, кредит, привлекаемый на условиях “банк-банку”, не

содержит разделов и статей об агенте по кредиту и возникающих в связи с этим

взаимоотношений заемщика и кредитора. В отдельных согла­шениях не включается

даже норма о возможной последующей син­дикации кредита (переуступка прав

требований нескольким кредит­ным институтам). Такие кредиты обычно

незначительны по сумме, что обусловлено жесткостью нормативов валютных

властей всех государств по лимитам кредитования отдельных заемщиков. Сред­ний

срок по ним редко превышает пять лет, а маржа по займу - выше

средневзвешенной маржи по синдицированным кредитам при­мерно на 1/4%. Все

расчеты по кредиту ведутся на двусторонней основе.

Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (нередко под этим

названием подразумевают все недвусторонние кредиты) является займом,

предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом,

осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента.

Синдицирован­ный кредит нередко предоставляется на значительные суммы с

при­влечением большого числа участников. Необходимость координации действий

всех кредиторов и неизбежно связанные с этим юридиче­ские и иные издержки

обусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств агенту

выплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссия

за обяза­тельство. В последующем заемщик переводит агенту в заранее

со­гласованные даты ежегодную агентскую комиссию в компенсацию его операционных

расходов по ведению кредита.

Консорциальный кредит отличается от синдицирован­ного наличием двух и

более организаторов и соуправляющих по кре­диту. В консорциальном соглашении

отдельно регламентируются права и обязанности платежного агента, соуправляющих,

других кредиторов, с одной стороны, и заемщика - с другой. Консорциаль­ные

кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. При этом

следует отметить, что наиболее широкое распространение банковские консорциумы

получили в Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки

организуют преимущественно синдикаты.

В редких случаях для предоставления кредитов банки организуют так называемые

клубы. Клубные кредиты имеют все отличи­тельные черты синдицированных

займов. Вместе с тем, в отличие от последних, данная операция не может быть

разделена между кредиторами.

Принимая во внимание, что кредит опосредствует не только национальные, но и

международные экономические и финансово-кре­дитные отношения, банки могут

привлекать и предоставлять займы, деномированные в различных валютах. При

этом следует отметить, что краткосрочные кредиты (депозиты) могут быть

привлечены в любой валюте от крупного кредитного учреждения любой страны.

Среднесрочные и связанные средства обычно привле­кают в валюте страны-

кредитора.

Большое значение имеет техника привлечения кредитов, которые могут

привлекаться одной суммой, несколькими заимствованиями в рамках открытой

кредитной линии с заранее оговоренным лимитом. Выделяют также кредиты “СТЭНД-

БАЙ”, контокоррентный, овердрафтный и т.д.

Кредит, привлеченный одной суммой, обычно представляет собой несвязанный

межбанковский кредит или кредит под рефинансирование отдельных торговых

контрактов, связанный с единовременным платежом поставщику суммы по контракту.

Во втором случае размер реального перевода кредитором средств по­ставщику не

имеет значения. (Кредитор может выплатить по­ставщику от 70 до 90% суммы

поставленного товара по операции факторинга; по операции а-форфэ - поставщик

получит причи­тающуюся ему от покупателя сумму за минусом дисконтной ставки,

увеличенной примерно на два процента. В то же время при операциях акцептного

кредита расходы продавца будут минималь­ными - не более дисконта, рассчитанного

на базе учетной ставки. Вместе с тем, за заемщиком кредитор запишет номинальную

сумму обязательства.)

В рамках открытой кредитной линии в пределах ранее оговоренного лимита

привлекаются средства под рефинансирование платежей для закупок клиентами

банка товаров. Наличие откры­той кредитной линии создает для заемщика

возможность привлече­ния в любой момент средств под кредитование сделок,

отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении.

Соглашение “СТЭНД-БАЙ” предоставляет заемщику право об­ратиться к

кредитору за получением займа в рамках оговоренного лимита на условиях,

подлежащих более позднему согласованию. При этом комиссия за обязательство,

уплачиваемая заемщиком креди­тору, обычно на 1/16 - 1/8% ниже аналогичной

комиссии по откры­той кредитной линии и не превышает 1/4%. Нередко кредиты

“СТЭНД-БАЙ” используются во взаимоотношениях главной кон­торы с дочерними

финансовыми институтами и служат страховой кредитной линией, а также скрытым

источником перевода капи­тала.

Контокоррентный кредит предоставляется банком только своим клиентам. От

обычного займа он отличается мето­дом бухгалтерского учета. Если при

предоставлении обычного кре­дита банк открывает в пользу клиента простой или

специальный ссудный счет, то использование контокоррентного кредита

осу­ществляется по текущему счету клиента с последующим направле­нием на

погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли

поступающей на счет выручки. Привлечение контокоррентного кредита

осуществляется обычно мелкими юри­дическими лицами - клиентами банка, которые

доверяют кредит­ному учреждению ведение учета всех своих операций. Природа и

ха­рактер контокоррентного кредита объясняет его ограниченность применения в

банковской практике.

3. Валютные операции коммерческих банков

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции),

так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным

операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает

из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном

контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и

ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

· текущие валютные операции;

· валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции.

При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный

круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается

большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением

(получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все

валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко

отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что

операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать

следующие операции неторгового характера:

· покупку и продажу наличной иностранной валюты и

платежных документов в иностранной валюте;

· инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

· осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек

клиентов банка;

· производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

банков;

· оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных

аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое

распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских

услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих

банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления

переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных

чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние

две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание

пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность

занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь

дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и

занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция

покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций

неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков

служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое

главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных

расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем

или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в

обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках

и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это

текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-

корреспондента.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи

наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной

конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный

день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня

иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это

конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения

сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа

«today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день

заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования

на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой

валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная

операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки

более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа

фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.

Сделка СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящая из двух

противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один

и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая —

сделкой с немедленной поставкой.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров

и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный

аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив

(банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера),

производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов,

указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк

открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом

аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат

по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на

себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику

(импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка

зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее

на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или

части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на

внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

физических лиц;

юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

физическим лицам;

юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и

по значимости в обслуживании клиентов банка.

Проанализировав расходы одного из московских банков по процентам, уплаченным

за I квартал 1996 г. и имея примерную структуру привлечения средств в банке,

можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным

депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках

Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшись распределить

данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме

доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход приходится

на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%,

составляет 1009969 долл. США.

Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за

оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной

валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по

каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и

составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств

относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные),

депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по

ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы,

инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление

аккредитивов.

Доходы по конверсионным операциям включают:

· доходы по открытой валютной позиции;

· доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов

за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной

иностранной валюты.

4. Новые операции коммерческих банков

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением

конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных

учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные

финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых

правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере,

предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах.

Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности,

привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды

услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами,

биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то

есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением

контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций

"своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами

долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен

процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами

плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение

процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые

представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная

операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях

наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна

сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в

обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более

активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой

специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ

выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу,

банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на

период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования

рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные

с предоставлением банковских кредитных карточек.

Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных

пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в

половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для

процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).

Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки

предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в

форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с

помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от

крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями,

относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин,

транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают

собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат

производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов

коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки

предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного

оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться

обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на

приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на

себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти

полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не

должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных

инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При

осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая

промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное

финансовое обеспечение.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике

под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка

банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований

клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и

предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим

кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась,

включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию

транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий

факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к

более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать

при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет

доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным

транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по

международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата

зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут

сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-

технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового

(венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие

банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании,

а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала.

Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса

основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе

акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу

организованного оборота.

Заключение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной

экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло

параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты,

кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов,

существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту

производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства

любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она

управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих

коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные

операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют

сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой

государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их

оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся

в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов

инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого

рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым

эффективным образом.

Литература

1. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О. В. Соколовой. – М.: Юристъ,

2000.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и

статистика, 2004.

3. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный

опыт. – М.: Финансы и статистика, 1995.

4 Голубевич А. Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика,

1999.

5. Куликов А. К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 1996.

6. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки

и биржи, ЮНИТИ, 1995.

7. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России -М.: Финансы

и статистика, 1996.

[1] Общая теория денег и кредита: Учебник /

Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – с.151.

[2] Общая теория денег и кредита: Учебник /

Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. с с.155.

Страницы: 1, 2


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.