бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьКурсовая: Современные деньги: сущность, формы, эволюция

[1].

Курсовая: Современные деньги: сущность, формы, эволюция

Курсовая: Современные деньги: сущность, формы, эволюция

Организации, предприятия, учреждения всех организационно-правовых форм

Расчеты наличными деньгами

Курсовая: Современные деньги: сущность, формы, эволюция

Рис.1 Схема налично-денежного оборота в России

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности,

является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно

которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы

и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги

направляются в операционные кассы кредитных учреждение (коммерческих банков).

Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в

качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается

юридическими и физическими лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий,

учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается

населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и т.д.).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть

расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку

товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий

торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающий услуги

населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Организация налично-денежного оборота

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в

централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность

денежного обращения.

В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах

организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.1998 г.,

утвержденным Банком России.

Все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо от

организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в

учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических

лиц и других предприятий. Наличные денежные средства, поступающие в кассы

предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления

на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в

безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров (услуг) предприятием в

наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего

счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства,

оставленные предприятию в пределах установленного лимита.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений

банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями

Государственного комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России)

для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий

осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой

работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г. и Положением “О порядке

ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ” от

25.03.1997 г.

Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются обслуживающими учреждениями

банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из

необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их

в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных

денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и

других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей

непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия

Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, ежедневно хранимые в кассах предприятий, устанавливаются

обслуживающими банками по согласования с руководителями этих предприятий. При

этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию

банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня,

лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами

и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило,

за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных

организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых РКЦ.

Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег

со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан, территориальные

учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой

кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка

наличных денег в операционной кассе на конец дня. Установление лимитов

оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляется в

соответствии с Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка

России от 16.11.1995 г.

Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ, в случае превышения

установленного Центральным банком лимита, переводятся в резервные фонды,

изымаются из обращения.

Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным

оборотом в регионах страны.

Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования.

2. Безналичный денежный оборот

Сущность безналичного оборота

Безналичный денежный оборот – это движение стоимости без участия наличных

денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных

учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Под безналичными деньгами понимаются средства на счетах в банках,

различные депозиты (вклады) в банках, депозитные сертификаты и государственные

ценные бумаги. Эти вклады называются также банковскими деньгами.

Хранение денег на текущих счетах получило в странах с рыночной экономикой

наибольшее распространение. Функционирование этих счетов обеспечивается через

чековое обращение. Чек – это переводной вексель, выставленный на банк и

оплачиваемый по предъявлении. Чеки появились в обращении на рубеже XVI - XVII

вв. одновременно в Великобритании и Голландии.

В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты. Чековое

обращение только формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во вкладах

(депозитах) до востребования (чековых вкладах), предназначенных для

использования в качестве средства платежа, реальные деньги.

Безналичные деньги в отличие от наличных, по существу, не являются платежными

средствами, но в любую минуту они могут превратиться в наличные,

гарантированные кредитными институтами. Практически же безналичные деньги

выступают наравне с наличными и даже имеют некоторые преимущества перед

последними. Действительно, наличные деньги связаны с бумагой или металлом.

Они имеют реальные высокие издержки хранения и транспортировки, а также могут

быть потеряны или подделаны.

Деньги безналичного и наличного оборота имеют как свою специфику, так и много

сходных черт (табл. 1).

Таблица 1. Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота[2]

Принцип сравненияБезналичный оборотНаличный оборот
Регулирование оборотаОсуществляется на основе единой законодательной базы
Денежная единицаОдинаковая
Участники расчетовПлательщик, получатель, банкПлательщик, получатель
Наличие кредитных отношенийУчастники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах.Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денегПеремещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетамПередача наличных денег плательщиком получателю

Современные безналичный расчет в РФ организован в соответствии с несколькими

основными принципами.

1. Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на

счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие

суммы денег в пределах лимита.

2. Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо

вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число

поставщиков выставляет требование предоплаты. Нередко предварительное

получение денег перед отгрузкой товара (предоплата) достигает 100%.

4. Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком

только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.

5. Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положение ЦБ РФ,

выбираются предприятием по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет сохранить законность совершаемого

денежного оборота.

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов

установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего

документооборота. Безналичных оборот реализуется через соответствующие методы

организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, виды расчетных документов и организации

документооборота в банке можно выделить следующие основные формы безналичных

расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями,

по аккредитиву, чеками, по инкассо, платежными карточками.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Расчеты между

банками на территории России производятся через РКЦ ЦБ РФ. Для расчетов

каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки

должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет

средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции

по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков,

открываемых друг у друга на основе межбанковский соглашений.

Система безналичных межбанковских расчетов регулируется ЦБ РФ. Одним из

основных нормативных актов является Положение об организации межбанковских

расчетов на территории РФ, утвержденное в 1992 г.

Регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными

организациями позволяет ЦБ РФ контролировать и регулировать денежный оборот в

стране.

Безналичный оборот происходит на основе замещения движения наличных денег

кредитными операциями. Кроме того, при проведении взаимных расчетов

используются так называемые счетные деньги. При проведении зачетов взаимных

требований счетные деньги в размере зачетной суммы функционируют, но не

совершают оборота. Или, например, совершается бартерная сделка, но стоимость

взаимных поставок неравна. Проведение зачетов также осуществляется при помощи

зачетных денег, а сама сделка завершается с помощью перечисления незачетной

суммы (безналичными или наличными деньгами).

3. Денежная масса и ее элементы

Денежная масса – это сумма платежных средств в экономике страны,

совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота. Денежная масса

характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, обслуживающие

экономические связи страны и принадлежащие физическим и юридическим лицам, а

также всему государству в целом.

Регулирование денежной массы в стране является задачей центральных банков.

Оно осуществляется путем денежной эмиссии, проведения операций на открытом

рынке (купля и продажа государственных ценных бумаг), регулирование нормы

обязательных резервов коммерческих банков и определения размера ставки

рефинансирования.

Денежные агрегаты

Для оценки и анализа изменений объема денежной массы используются различные

показатели, или денежные агрегаты. Агрегаты ранжируются по мере

уменьшения ликвидности включенных в них разновидностей денежных средств.

Степень ликвидности определяется тем, насколько быстро данное денежное средство

можно использовать для покупки товаров и услуг. Наибольшей ликвидностью

обладают наличные деньги, находящиеся у покупателя, или депозиты до

востребования. Деньги, лежащие в банке на срочном вкладе, уже имеют в этом

отношении ряд ограничений: во-первых, надо дождаться оговоренного срока снятия

денег со счета, а во-вторых, коммерческий банк должен быть надежным.

Присоединяя постепенно к наиболее ликвидным средствам менее ликвидные, мы

получаем набор основных денежный агрегатов М0, М1,., М

n. Для определения денежной массы каждой конкретной страны используется

различное количество агрегатов: во Франции – 2, в США – 4. В России

используются 4 агрегата – М0, М1, М2, М3

. Сумма всех агрегатов называется совокупной денежной массой. Рассмотрим

более подробно их экономическое содержание.

Агрегат М0 включает наличные деньги в обращении (монеты и бумажные

деньги) плюс остатки наличных денег в кассах предприятий и организаций. Этот

агрегат обслуживает наличный оборот.

Следует отметить, что металлические деньги составляют незначительную долю

наличности (2 – 3% от наличных денег), они оплачивают мелкие сделки по

приобретению товаров или получению услуг. Реальная стоимость монеты значительно

ниже номинальной. Изготавливается она из сплавов дешевых металлов. Это делается

для того, чтобы удешевить денежный оборот, не допустить аккумуляции денег в

одних руках в качестве сокровища, а также, чтобы избежать переплавки их в

слитки, что предпринималось бы, если бы металл представлял техническую

ценность. Таким образом в агрегате М0 преобладают банкноты.

Агрегат М1 состоит из агрегата М0 плюс средства на

расчетных счетах юридических лиц плюс средства страховых компаний плюс депозиты

до востребования населения в коммерческих банках.

Расчетный счет – это счет, открываемый банками юридическими лицами для

хранения денежных средств и осуществления расчетов.

Депозит до востребования - это денежный вклад, который должен быть выдан

банком клиенту по его первому требованию. Поэтому можно говорить о доступность

этих сбережений для вкладчика в любой момент времени. Однако, как мы видим,

этот вид безналичных денег не включен в агрегат М0. Это связано

именно с оценкой возможность этих денежных средств максимально оперативно

превращаться в товары и услуги. Банк может быть закрыт на обеденный перерыв, в

связи с окончанием рабочего дня, может разориться и оказаться неспособным

выполнить свои обязательства переда клиентом. В связи с этим, как уже было

отмечено, составляющие компоненты агрегата М1 не могут по

оперативной доступности для клиента быть приравнены к наличным деньгам.

Агрегат М1 обслуживает операции по реализации ВВП, по распределению и

перераспределению национального дохода, накоплению и потреблению.

Большинство экономистов склонны рассматривать денежную массу в узком смысле, то

есть состоящую из агрегата М1.

Другие агрегаты – М2 и М3 – называют “почти деньгами”. Это

высоколиквидные финансовые активы, которые не функционируют непосредственно в

качестве средства обращения, но могут легко, без риска финансовых потерь,

переводиться в наличность или счета.

Агрегат М3 содержит агрегат М1 плюс срочные депозиты

населения в коммерческих банках плюс краткосрочные государственные ценные

бумаги.

В отличие от вкладов до востребования, срочные депозиты являются

денежными средствами, размещенными клиентами банка на определенный, указанный в

документах срок. Клиент может получить вложенные денежные средства с процентами

только по истечении этого срока. Очевидно, что оперативная доступность этих

безналичных денег ниже, чем у составляющих компонент агрегата М1.

Что касается государственных краткосрочных ценных бумаг, то объективно они

являются самыми надежными и ликвидными из всех видом ценных бумаг. Их

гарантом выступает государство. Кроме того, данные краткосрочные бумаги

являются бумагами с быстрым сроком погашения. Высокая надежность обеспечивает

быструю продажу их на фондовых биржах.

Многие государства с развитой экономикой при расчете агрегата М2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.