бесплатно рефераты скачать
  RSS    

Меню

Быстрый поиск

бесплатно рефераты скачать

бесплатно рефераты скачатьШпора: Шпаргалки по деньги кредит банки

сформулировать две основные задачи, ко­торые решает денежный оборот, обслуживая

систему рыночных отно­шений, что и определяет его роль: денежный оборот,

перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив

капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их

взаимосвязь; в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие

удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.Итак, как было

отмечено ранее, денежный оборот в условиях ры­ночной модели экономики

обслуживает не только рыночные, но и рас­пределительные отношения в хозяйстве.

Это прежде всего финансовые отношения, связанные с существованием федерального

и местного бюд­жетов; кредитные отношения, связанные с предоставлением

централь­ным банком кредитов правительству, а также льготных кредитов

ком­мерческим банкам.

Основы организации денежного оборота.С

помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как

совокупности всех платежей, опосредуюших движение стоимости в денежной форме

между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем

экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются

реализация валового продукта, использование национального дохода и все

последующие перераспределительные процессы в экономике.Главные составляющие

денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его

платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа,

используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в

наличной так и в безналичной формах. Счет в банке - сердцевина его

взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко

рассматривается как главный показа­тель работы предприятия. Типы счетов,

используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди них выделяются

счета до вос­требования для обслуживания текущей (основной) деятельности,

назы­ваемые с учетом особенностей каждой страны, например, во Франции-

текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета, в России

- рас­четные. В целом же банковская система выступает исходным пунктом

кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а со­здание платежных

средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой

системой кредитными операциями. Де­нежные средства на расчетных и других

аналогичных счетах в банках отражаются посредством записи остатков, оборотов по

лицевым сче­там вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств

- ссуды банков по известной формуле Loans make deposits - ссуды

со­здают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открыва­ет ему

счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выдан­ной ссуды. При

этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования клиенту и

одновременно увеличиваются пасси­вы, куда поступает ссуда. Поскольку

предприятия, частные лица в про­цессе расчетно-кассового обслуживания напрямую

связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых

тре­бований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до

востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. За­тем вклады

мобилизуются клиентами посредством чеков или поруче­ний по перечислениям в

процессе безналичных расчетов. Связь после­дних с кредитными отношениями

очевидна: во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют

функцию средства платежа (по­гашения долгов); во-вторых, разрыв во времени

между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а

проводи­мая при этом платежная операция является по сути и кредитной,

опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими пла­тежные

услуги, как правило, банками. Таким образом, денежная масса представляет

собой результат взаи­модействия двух потоков. Один поток - выпуск денег,

означающий рас­пределение платежных средств через банки среди экономических

агентов, испытывающих потребность в деньгах: другой - возврат денег должниками,

имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты

долгов.Министерством финансов России сделана попытка изучения платеж­ного

оборота на микроуровне. Введена отчетность для юридических лиц (кроме бюджетных

учреждений, страховых организаций и банков) о движении денежных средств. Она во

многом сходна с формой пла­тежного календаря как элемента оперативного

финансового планиро­вания и по существу представляет отчет о выполнении

намеченных по­казателей. Подобная информация обеспечивает оперативный контроль

за поступлением и использованием денежных (особенно наличных) средств

предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расче­тов в народном

хозяйстве. Обобщение информации по отраслям, реги­онам и другим массивам данных

позволяет проанализировать и соот­ветствующие денежные потоки реального сектора

экономики.Представляет интерес также система платежного мониторинга,

раз­работанная в начале 90-х гг. ЦЭМИ РАН и ГВЦ Банка России, суть которой

состоит в отслеживании всех первичных платежных докумен­тов, отражающих

проведение коммерческой операции, записи данных платежного оборота в блочном

матричном балансе - квадратной сис­теме счетов, дéбеты которых

расположены по вертикали, а крéдиты - по горизонтали.

Принципы организации безналичных расчетов. Безналичный платежный оборот в стране

организуется на основе определенных принципов.Принципы организации расчетов -

основополагающие начала их про­ведения. Первый принцип - правовой режим

осуществления расчетов и плате­жей - обусловлен ролью платежной системы как

основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения

под­разделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательственные

(разделы 3, 4 ГК РФ). Рыночный оборот по существу представляет собой

сово­купность различных обязательственных отношений, связанных с испол­нением

определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. К главным

законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский

кодекс РФ; Гражданский процессуальный ко­декс РСФСР; Арбитражный процессуальный

кодекс РФ.Специальные законодательные и подзаконные акты включают:

Фе­деральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)» от 26 апреля 1995 г.; Федеральный закон «О банках и

банковс­кой деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о чеках,

утверж­денное постановлением Верховного Совета (ВС) Российской Федерации

от 13 февраля 1992 г.; Положение о переводном и простом векселе,

ут­вержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г.,

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

и др.Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по бан­ковским

счетам. Наличие последних как у получателя, так и платель­щика - необходимая

предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ве­дутся юридическими лицами и

гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного

обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета -

самосто­ятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязаннос­ти)

гражданско-правовой договор. Банки и другие кредитные учреждения для проведения

расчетов меж­ду собой открывают корреспондентские счета - друг у друга

(заключа­ется договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в

учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).Третий

принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечива­ющем бесперебойное

осуществление платежей. Соблюдение этого прин­ципа - залог четкого безусловного

выполнения обязательств. Все пла­тельщики (предприятия, банки и т.п.) должны

планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно

изыскивать недостаю­щие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с

целью своевременного выполнения долговых обязательств. Четвертый принцип -

наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется

путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого

векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на

списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных

получателя­ми средств (платежных требований-поручений, платежных требований,

переводных векселей).Пятый принцип - срочность платежа Значение - непрерывно

расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться

за счет пла­тежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными

догово­рами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению круго­оборота

средств и в конечном счете к платежному кризису.Шестой принцип - контроль всех

участников за правильностью со­вершения расчетов, соблюдением установленных

положений о порядке их проведения - подразделяется на предварительный, текущий,

после­дующий, внутренний и внешний контроль. С принципом взаимного контроля

участников расчетов тесно свя­зан седьмой принцип - их имущественной

ответственности за несоблю­дение договорных условий. Суть этого принципа

заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов

влекут примене­ние гражданско-правовой ответственности в форме возмещения

убыт­ков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственно­сти.

Подытоживая изложение двух последних взаимосвязанных между собой принципов

организации безналичных расчетов, следует отметить, что пока еще не налажена

целостная система контроля за сферой расче­тов со стороны коммерческих и

центрального банков, Министерства финансов РФ, Министерство налогов и сборов

РФ, Прокуратуры РФ и других органов. Во многом это связано со становлением

новых усло­вий деятельности самих этих органов применительно к рыночной

эко­номике, а также недостатками в создании соответствующей законода­тельной

базы. Отсюда своевременной является задача подготовки и издания Федерального

закона «О государственном финансовом конт­роле в Российской Федерации»,

поставленная в Указе Президента РФ от 25 июля 1996 г. №1095.

Формы

безналичных расчетов.Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных

докумен­тов установленной формы и с соблюдением соответствующего

доку­ментооборота. В зависимости от вида расчетных документов, cпособа платежа

и организации документооборота в банке, v плательщиков и получателей средств

различают следующие основные формы безналич­ных расчетов: расчеты платежными

поручениями, аккредитивную фор­му расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными

требованиями-по­ручениями. зачет взаимных требований.Современное экономическое

развитие страны имеет ряд особеннос­тей, важнейшей из которых выступает

переход к рынку. Переходная эко­номика не может быть стабильной. В

денежно-кредитной сфере это про­является в обострении противоречий.

Проявлениями экономического кризиса в России (как и в большинстве стран бывшего

социалистичес­кого лагеря) были: разрыв хозяйственных связей между субъектами

эко­номики, резкое падение объемов производства, инфляция, платежный кризис,

обострение напряженности в денежно-кредитной сфере (бюд­жетный дефицит, рост

внутреннего и внешнего долгов, валютный кри­зис, кризис банковской

ликвидности), неплатежеспособность и банк­ротство предприятий и финансовых

структур, нарастание политической и социальной напряженности и др.В настоящее

время предприятия и орга­низации нередко прибегают к использованию векселей для

«расшив­ки» неплатежей, однако самостоятельной вексельной формы расчетов в

нашей стране не существует. Разнообразие применяемых форм расчетов и

принципы выбо­ра той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок

зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпева­ют

значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.Выбор формы

расчетов в основном определяется: характером хозяйственных связей между

контрагентами; особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

местонахождением сторон сделки; способом транспортировки грузов; финансовым

положением юридических лиц.Выбор форм должен контролироваться банком на

соответствие ус­тановленным правилам ведения расчетов. Расчеты платежными

поручениями. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия

обслуживающе­му банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра

платежей: с их помощью рассчитываются с постав­щиками и подрядчиками в случае

предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при

переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных

платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.Платежные поручения

действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в

расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при

наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не

оговорено между бан­ком и владельцем счета.По договоренности сторон платежи

поручениями могут быть сроч­ными, досрочными и отсроченными. Расчеты в

порядке плановых платежей. При равномерных и постоянных поставках между

поставщи­ками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в по­рядке

плановых платежей на основании договоров (соглашений) с исполь­зованием в

расчетах платежных поручений.На каждый плановый платеж выписывается и

передается банку от­дельный документ - платежное поручение (выписываемое

покупателем).Плановые платежи сводят к минимуму раз­рыв во времени между

отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику

расчетов, дают возможность сторо­нам более четко регулировать свой денежный

оборот. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов

являются ста­бильное финансовое состояние и высокая теснота связей между

участ­никами сделки, что достаточно проблематично в современный период

перехода к рынку. Аккредитивная форма расчетов. Сущ­ность аккредитивной

формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку

произвести за счет средств, пред­варительно депонированных на счете,

либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту

нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в

заявлении на открытие аккредитива.Аккредитив представляет собой условное

денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его

контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент),

может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку

производить такие платежи при условии предоставления им документов,

предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении дру­гих условий

аккредитива.виды аккредитивов:• покрытые (депонированные) или непокрытые

(гарантированные);• отзывные или безотзывные.Каждый аккредитив должен быть

отзывным или безотзывным. В России аккредитив может быть предназначен для

расчетов толь­ко с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с

аккредитива наличными деньгами не допускается.Срок действия и порядок расчетов

по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Положительной стороной аккредитивной формы рас­четов является гарантия платежа.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) \ дает

письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, упла­тить определенную

сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).Чеки

используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным

средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных

законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими

лицами.Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками стро­гой

отчетности.Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение

десяти дней, не считая дня его выдачи.В мировой банковской практике в

зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные,

ордерные, предъявитель­ские. Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к

покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика

расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору

продукции, выполненных работ, ока­занных услуг и поручение плательщика списать

средства с его счета.Зачет взаимных требований. формы безналичных расчетов

как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной

организа­ции на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требова­ний.

Основное преимущество данной формы безналичных расчетов со­стоит в относительной

простоте и экономичности.Зачеты взаимных требований бывают постоянно

действующие и разовые. Акцептная форма расчетов. Суть расчетов платежными

требованиями (акцептной формы рас­четов) состояла в том, что получатель средств

представлял в обслужи­вающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий

требова­ние к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.

В зависимости от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа

различают предварительный и последующий акцеп­ты. Акцепт

означает согласие плательщика на оплату платежных доку­ментов. Различают

положительный и отрицательный акцепты. Межбанковские расчеты. Расчеты между

банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры,

созданные Цент­ральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут

осуществ­иться и по корреспондентским счетам банков, открываемым другу дру­га

на основе межбанковских соглашений.Но об­щие принципы организации

межбанковских расчетов везде одинако­вы. К числу таких общих черт можно

отнести активное участие цент­ральных банков в рационализации расчетов в форме

прямого в них участия или в форме инициирования и поддержки специальных

расчетных цент­ров, создаваемых коммерческими банками, или специальных банков.

Именно посредничество в платежах между банками как прерогатива цент­рального

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14


Новости

Быстрый поиск

Группа вКонтакте: новости

Пока нет

Новости в Twitter и Facebook

  бесплатно рефераты скачать              бесплатно рефераты скачать

Новости

бесплатно рефераты скачать

© 2010.